Thông tư 96/2026/TT-BTC Sửa đổi Thông tư 67/2023/TT-BTC về Luật Kinh doanh bảo hiểm

1. Sửa đổi, bổ sung đoạn mở đầu và khoản 1 Điều 7 như sau:

2. Sửa đổi, bổ sung khoản 7 Điều 7 như sau:

“7. Xác định cấp độ và triển khai các phương án bảo đảm an toàn hệ thống thông tin tương ứng theo quy định của pháp luật về an ninh mạng, an toàn hệ thống thông tin theo cấp độ và giao dịch điện tử trong hoạt động tài chính.”.

“a) Tính toán phí bảo hiểm và tham gia xây dựng quy tắc, điều kiện, điều khoản của các sản phẩm bảo hiểm, tái bảo hiểm; xác nhận phí bảo hiểm, các khoản phí tính cho bên mua bảo hiểm (đối với sản phẩm liên kết đầu tư, bảo hiểm hưu trí) được xây dựng dựa trên số liệu thống kê, đảm bảo tính khả thi về kinh tế, kỹ thuật của sản phẩm, công bằng với bên mua bảo hiểm, đáp ứng quy định của pháp luật và bảo đảm khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam; định kỳ hàng năm xem xét, đánh giá các giả định tính phí, đảm bảo các giả định tính phí được sử dụng hợp lý, thống nhất, phù hợp với số liệu thống kê và thực tế triển khai của doanh nghiệp, chi nhánh; kịp thời đề xuất các điều chỉnh, thay đổi các giả định tính phí với Tổng Giám đốc (Giám đốc) của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài trong trường hợp cần thiết.

b) Tính toán và đảm bảo việc trích lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm đầy đủ theo quy định của pháp luật;”.

1. Sửa đổi, bổ sung điểm a khoản 1 như sau:

“a) Đối với tỷ lệ rủi ro tử vong, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài có thể sử dụng một trong số các nguồn sau:

- Bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980 quy định tại Phụ lục V ban hành kèm theo Thông tư này; các tỷ lệ điều chỉnh dựa trên bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980 này;

- Bảng tỷ lệ tử vong được xây dựng dựa trên số liệu thực tế triển khai của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài trong thời gian tối thiểu 10 năm;

- Các bảng tỷ lệ tử vong do công ty mẹ của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài hoặc doanh nghiệp tái bảo hiểm, tổ chức nhận tái bảo hiểm cung cấp;

Trong trường hợp tỷ lệ tử vong do doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài sử dụng cao hơn 70% tỷ lệ tử vong theo bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài phải giải trình được tính hợp lý, điểm đặc trưng của nhóm khách hàng dự kiến áp dụng tỷ lệ cao hơn đó.”.

2. Sửa đổi, bổ sung điểm a khoản 2 như sau:

“a) Các giả định về chi phí triển khai sản phẩm bảo hiểm (chi phí cố định và chi phí biến đổi) được xác định dựa trên số liệu thống kê 3 năm liên tiếp liền kề năm nộp hồ sơ và kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài. Trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài hoạt động chưa đủ 3 năm thì giả định về chi phí triển khai sản phẩm bảo hiểm được xác định dựa trên kế hoạch kinh doanh 5 năm;”.

3. Sửa đổi, bổ sung điểm c khoản 3 như sau:

“c) Phí rủi ro của sản phẩm bảo hiểm liên kết đầu tư, bảo hiểm hưu trí thực hiện theo quy định sau:

- Đối với sản phẩm bảo hiểm liên kết đầu tư, sản phẩm bảo hiểm hưu trí cung cấp quyền lợi tử vong và thương tật toàn bộ vĩnh viễn: phí rủi ro không vượt quá 80% tỷ lệ tử vong theo bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980 quy định tại Phụ lục V ban hành kèm theo Thông tư này nhân với số tiền bảo hiểm chịu rủi ro.

- Đối với sản phẩm bảo hiểm liên kết đầu tư chỉ cung cấp quyền lợi bảo hiểm tử vong: phí rủi ro không vượt quá 72% tỷ lệ tử vong theo bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980 quy định tại Phụ lục V ban hành kèm theo Thông tư này nhân với số tiền bảo hiểm chịu rủi ro.

Trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng phí rủi ro cao hơn mức quy định nêu trên thì phải giải trình được tính hợp lý, điểm đặc trưng của nhóm khách hàng dự kiến áp dụng phí rủi ro cao hơn đó;”.

1. Sửa đổi, bổ sung điểm d khoản 1 như sau:

“d) Thực hiện thông báo cụ thể các trường hợp và căn cứ tăng, giảm phí bảo hiểm.

Việc tăng phí bảo hiểm phải căn cứ trên các yếu tố làm tăng rủi ro được bảo hiểm.

Việc giảm phí bảo hiểm phải bảo đảm trong mọi trường hợp phí bảo hiểm sau khi giảm phí không thấp hơn phí bảo hiểm thuần và căn cứ trên một hoặc một số các yếu tố làm giảm, phân tán, chia sẻ rủi ro hoặc giảm chi phí triển khai sản phẩm bảo hiểm xe cơ giới, bao gồm quy mô số phương tiện được bảo hiểm, lựa chọn mức khấu trừ, mức miễn thường, lịch sử bồi thường, hình thức phân phối sản phẩm và các yếu tố khác (nếu có), trường hợp giảm phí bảo hiểm do bán hàng trực tiếp, mức phí bảo hiểm được giảm không vượt quá tỷ lệ hoa hồng đại lý bảo hiểm theo quy định tại Điều 51 Thông tư này;”.

2. Sửa đổi, bổ sung điểm a và điểm b khoản 2 như sau:

“3. Đối với doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, doanh nghiệp tái bảo hiểm kinh doanh bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm tử kỳ có thời hạn từ 01 năm trở xuống: Mức trích lập hàng năm theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 37 Thông tư này. Dự phòng này được sử dụng để trả tiền bồi thường khi có biến động lớn về tỷ lệ rủi ro dẫn đến tổng phí bảo hiểm giữ lại trong năm tài chính sau khi đã trích lập dự phòng phí chưa được hưởng và dự phòng bồi thường cho khiếu nại chưa giải quyết không đủ để chi trả số tiền bồi thường thuộc trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp tái bảo hiểm. Số tiền tối đa được sử dụng được tính theo công thức sau:

1. Sửa đổi, bổ sung điểm e khoản 1 như sau:

“e) Chuyên gia tính toán có trách nhiệm bảo đảm các giao dịch liên quan đến nhiều nguồn, nghiệp vụ phải được tập hợp và phân bổ cho từng nguồn, nghiệp vụ dựa trên cơ sở công bằng và hợp lý, nhất quán. Cuối năm, chuyên gia tính toán xác định và điều chỉnh lại tỷ lệ phân bổ các giao dịch liên quan đến nhiều nguồn, nghiệp vụ bảo đảm đáp ứng quy định tại Thông tư này, phù hợp với nguyên tắc đã thông báo với Bộ Tài chính và thực tế triển khai hoạt động của doanh nghiệp.”.

2. Sửa đổi, bổ sung khoản 2 như sau:

“2. Người đại diện theo pháp luật, chuyên gia tính toán và kế toán trưởng của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp bảo hiểm sức khỏe, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam chịu trách nhiệm về việc xây dựng nguyên tắc phân bổ doanh thu, chi phí theo quy định tại Thông tư này và thực hiện thủ tục thông báo với Bộ Tài chính, thực hiện tách nguồn vốn chủ sở hữu và nguồn phí bảo hiểm, tính chính xác các số liệu của nguồn phí bảo hiểm và nguồn vốn chủ sở hữu. Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, doanh nghiệp bảo hiểm sức khỏe, doanh nghiệp tái bảo hiểm hoặc cấp có thẩm quyền của chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam chịu trách nhiệm phê duyệt nguyên tắc phân bổ doanh thu, chi phí và có trách nhiệm giám sát việc triển khai thực hiện các nguyên tắc phân bổ này sau khi đã thông báo với Bộ Tài chính.”.

1. Sửa đổi, bổ sung điểm a khoản 5 và bổ sung điểm a1 vào sau điểm a khoản 5 như sau:

2. Sửa đổi, bổ sung điểm e khoản 5 như sau:

“e) Chi phí chung bao gồm chi quản lý doanh nghiệp và chi khác được phân bổ cho nguồn phí bảo hiểm theo nguyên tắc phân bổ đã thông báo với Bộ Tài chính;”.

3. Sửa đổi, bổ sung điểm a khoản 6 như sau:

“a) Chi phí chung bao gồm chi quản lý doanh nghiệp và chi khác được phân bổ cho nguồn vốn chủ sở hữu theo nguyên tắc phân bổ đã thông báo với Bộ Tài chính;”.

“b) Chi giám định tổn thất; chi thưởng, hỗ trợ đại lý bảo hiểm và quyền lợi khác từ hoạt động đại lý bảo hiểm theo thỏa thuận trong hợp đồng đại lý bảo hiểm, chi đề phòng, hạn chế tổn thất, chi đánh giá rủi ro của đối tượng bảo hiểm; chi đào tạo ban đầu và thi cấp chứng chỉ đại lý; chi đào tạo nâng cao kiến thức cho đại lý; chi tuyển dụng đại lý bảo hiểm; chi quản lý các đại lý bảo hiểm cá nhân; chi kiểm tra, giám sát, đánh giá chất lượng đại lý bảo hiểm;

b1) Chi hỗ trợ, chi thù lao cho nhân viên hoặc thành viên của tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, hợp tác xã được doanh nghiệp bảo hiểm ủy quyền để tư vấn, thu xếp việc giao kết hợp đồng bảo hiểm vi mô cho chính các thành viên của tổ chức đó để triển khai bảo hiểm vi mô;”.

1. Sửa đổi, bổ sung tiết a điểm 3.2 khoản 3 Điều 51 như sau:

2. Sửa đổi, bổ sung tiết b điểm 3.2 khoản 3 Điều 51 như sau:

“b) Hoa hồng đại lý bảo hiểm đối với phí bảo hiểm cơ bản của hợp đồng bảo hiểm hưu trí: 3% tổng phí bảo hiểm cơ bản; Hoa hồng đại lý bảo hiểm đối với phí bảo hiểm đóng thêm của hợp đồng bảo hiểm hưu trí không được vượt quá tỷ lệ phí ban đầu đối với phần phí bảo hiểm đóng thêm.”.

3. Sửa đổi, bổ sung tiết c điểm 3.2 khoản 3 Điều 51 như sau:

“c) Đối với các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ nhóm: Tỷ lệ hoa hồng đại lý bảo hiểm tối đa bằng 50% các tỷ lệ tương ứng áp dụng cho các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cá nhân cùng loại quy định tại tiết a điểm này.”.

1. Sửa đổi, bổ sung điểm a khoản 1 như sau:

“a) Đối với bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm tử kỳ có thời hạn từ 01 năm trở xuống: Tổng các khoản chi thưởng, hỗ trợ và quyền lợi khác của các đại lý bảo hiểm không vượt quá 100% hoa hồng đại lý bảo hiểm của tất cả các hợp đồng bảo hiểm thuộc bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm tử kỳ đã khai thác trong năm tài chính;”.

2. Sửa đổi, bổ sung điểm a khoản 2 như sau:

“a) Đối với các đại lý thực hiện khai thác mới: Tổng các khoản thưởng, hỗ trợ đại lý bảo hiểm và các quyền lợi khác của đại lý trong mỗi năm tài chính không vượt quá tổng giá trị của 20% phí bảo hiểm thực tế thu được của các hợp đồng bảo hiểm có thời hạn từ 01 năm trở xuống và 01 năm tái tục hàng năm và 30% phí bảo hiểm khai thác năm đầu thực tế thu được đối với phương thức nộp phí định kỳ hoặc 7% phí bảo hiểm thực tế thu được theo phương thức nộp phí 1 lần đối với các hợp đồng bảo hiểm có thời hạn trên 01 năm;”.

1. Bổ sung điểm d vào sau điểm c khoản 3 như sau:

“d) Phối hợp với doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài trong việc giám sát và kiểm tra nhằm đảm bảo chất lượng hoạt động giới thiệu, tư vấn sản phẩm bảo hiểm của các nhân viên của tổ chức hoạt động đại lý bảo hiểm; kịp thời phối hợp với doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài thực hiện kiểm tra, rà soát, xử lý các khiếu nại của bên mua bảo hiểm liên quan đến việc tư vấn của nhân viên của tổ chức hoạt động đại lý bảo hiểm; thực hiện các biện pháp xử lý vi phạm (nếu có) theo quyết định của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài.”.

2. Sửa đổi, bổ sung tiêu đề khoản 4 và điểm a khoản 4 như sau:

Thay thế cụm từ “đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2027” bằng cụm từ “đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2030” tại điểm a và b khoản 4 Điều 62.

1. Thay thế các phụ lục III, IV, X, XI bằng các phụ lục III, IV, X, XI ban hành kèm theo Thông tư này.

2. Thay thế Mẫu báo cáo số 13-NT Phụ lục VIII bằng Mẫu báo cáo số 13-NT Phụ lục VIII ban hành kèm theo Thông tư này.

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 2 tháng 7 năm 2026, trừ các trường hợp quy định tại khoản 2 Điều 16 và khoản 2 Điều 17 Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2027.

2. Trường hợp các văn bản quy phạm pháp luật quy định viện dẫn tại Thông tư này được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế thì thực hiện theo văn bản được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế đó.

3. Trong quá trình thực hiện, nếu có khó khăn, vướng mắc, đề nghị các tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung.

Mẫu số 1: Tài liệu giải trình phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm sức khỏe (bao gồm cả bảo hiểm vi mô)

TÀI LIỆU GIẢI TRÌNH PHƯƠNG PHÁP, CƠ SỞ TÍNH PHÍ

BẢO HIỂM SỨC KHỎE (BAO GỒM CẢ BẢO HIỂM VI MÔ)

__________________________­

- Tên doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài:

- Tên sản phẩm:

- Nghiệp vụ sản phẩm:

- Tháng năm:

XÁC NHẬN CỦA CHUYÊN GIA TÍNH TOÁN:

- Phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm bảo đảm phí bảo hiểm đã được xây dựng dựa trên số liệu thống kê, tương ứng với điều kiện, trách nhiệm bảo hiểm, bảo đảm tính khả thi về kinh tế, kỹ thuật của sản phẩm, bảo đảm khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài và bảo đảm công bằng, hợp lý với bên mua bảo hiểm.

- Phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm đã đáp ứng quy định của Bộ Tài chính.

......, ngày..... tháng...... năm....

        (Ký, ghi rõ họ tên)

I. Thông tin chung về sản phẩm bảo hiểm

1. Bên mua bảo hiểm:

2. Người được bảo hiểm:

3. Thời hạn bảo hiểm:

4. Quyền lợi bảo hiểm (quyền lợi bảo hiểm chính và quyền lợi bảo hiểm bổ sung)

5. Loại trừ trách nhiệm bảo hiểm. (Lưu ý: Nêu cụ thể việc không áp dụng các loại trừ bảo hiểm cụ thể nào khi khách hàng tham gia quyền lợi bảo hiểm bổ sung tương ứng)

6. Các điều kiện, điều khoản có ảnh hưởng tới phương pháp và cơ sở tính phí bảo hiểm

(Lưu ý: Đề nghị doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp barp hiểm phi nhân thọ nước ngoài liệt kê các điều kiện điều khoản làm ảnh hưởng tới phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm. Trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, thực hiện thay đổi các nội dung tại điểm này, doanh nghiêp, chi nhánh thực hiện thủ tục tại khoản 4 Điều 32 Nghị định 46/2023/NĐ-CP. Trên cơ sở thực tiễn triển khai, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, chuyên gia tính toán có thể thay đổi các điều kiện, điều khoản làm ảnh hưởng tới phương pháp và cơ sở tính phí bảo hiểm nêu tại điểm này).

7. Các thông tin đặc trưng khác: đồng chi trả, phí bảo hiểm ngắn hạn, các trường hợp tăng/giảm phí bảo hiểm, triển khai bán theo hợp đồng bảo hiểm cá nhân hay hợp đồng bảo hiểm nhóm, kênh phân phối, đối tác phân phối…

II. Phương pháp tính phí bảo hiểm

1. Phương tính phí bảo hiểm

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài phải trình bày rõ phương pháp, công thức tính phí bảo hiểm bao gồm chú thích, các ký hiệu trong công thức. Phương pháp, công thức tính phí phải được xem xét đầy đủ các quyền lợi bảo hiểm đã cam kết và phù hợp với quy tắc, điều khoản của sản phẩm.

a) Phương pháp tính phí bảo hiểm

Lưu ý: Nêu rõ phương pháp xác định phí bảo hiểm và các bước cụ thể như sau:

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài sử dụng phương pháp tính phí…(bổ sung các trích dẫn hoặc mô tả về phương pháp tính phí theo các hướng dẫn của Hội các nhà tính toán bảo hiểm được quốc tế thừa nhận rộng rãi hoặc các tài liệu có liên quan khác)                                                                                                

Khái quát các bước của phương pháp tính phí bảo hiểm.

Bước 1: …

Bước 2: …..

…

b) Công thức tính phí bảo hiểm

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài trình bày rõ công thức tính phí, các ký hiệu trong công thức và giải thích từng ký hiệu và công thức để tính từng yếu tố có trong công thức tính phí (nếu có).

2. Trường hợp áp dụng phí chung cho nhóm, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài phải đưa ra nguyên tắc và phương pháp xác định mức phí bảo hiểm chung cho nhóm. Trong đó, nêu rõ các bước xác định phí bảo hiểm nhóm, kèm theo ví dụ minh họa.

Lưu ý: Trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài cung cấp quyền lựa chọn các quyền lợi thuộc quyền lợi bảo hiểm chính, cần nêu rõ quyền được lựa chọn tham gia bảo hiểm của khách hàng. Việc xác định phí bảo hiểm thuần phải đảm bảo tách biệt giữa các quyền lợi thuộc quyền lợi bảo hiểm chính

Đối với các điều khoản bảo hiểm bổ sung: Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài nêu cụ thể từng điều khoản bổ sung và tỷ lệ rủi ro bảo hiểm dùng làm cơ sở tính phí bảo hiểm thuần của quyền lợi bảo hiểm bổ sung. Trình bày rõ quyền lựa chọn tham gia các quyền lợi bảo hiểm của người tham gia bảo hiểm.

III. Cơ sở tính phí bảo hiểm

1. Các giả định tính phí bảo hiểm

a. Giả định về tỷ lệ rủi ro/phí bảo hiểm thuần

- Tỷ lệ rủi ro tử vong:

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài nêu cụ thể:

+ Nêu rõ nguồn dữ liệu. Trường hợp sử dụng các tỷ lệ điều chỉnh dựa trên bảng tỷ  lệ tử vong CSO 1980, hoặc sử dụng các tỷ lệ điều chỉnh dựa trên bảng tỷ lệ do công ty mẹ hoặc nhà tái bảo hiểm cung cấp, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài  phải có giải trình cụ thể.

+ Giải trình về tỷ lệ tử vong sử dụng cao hơn mức quy định của pháp luật.

+ Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài cam kết tỷ lệ tử vong sử dụng đã phù hợp với đặc điểm của người được bảo hiểm và đặc trưng của sản phẩm.

-  Giả định về tỷ lệ rủi ro/phí bảo hiểm thuần khác

Lưu ý:

+ Nêu rõ nguồn dữ liệu. Trường hợp sử dụng các tỷ lệ điều chỉnh dựa trên bảng tỷ lệ do công ty mẹ hoặc nhà tái bảo hiểm cung cấp, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài  phải có giải trình cụ thể.

+ Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, chuyên gia tính toán cam kết việc sử dụng mức phí bảo hiểm thuần trên đã phù hợp với quyền lợi bảo hiểm cung cấp tại quy tắc, điều khoản của sản phẩm bảo hiểm này.

b. Giả định về chi phí và lợi nhuận

- Chi phí cố định dự kiến

- Chi phí biến đổi dự kiến ​​

Lưu ý: Việc giải trình các giả định về chi phí cần đảm bảo dựa trên số liệu thống kê và kế hoạch kinh doanh tối thiểu trong 03 năm của doanh nghiệp theo quy định tại Điều 22 Thông tư 67/2023/TT-BTC và Điều 5 Nghị định số 97/2026/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 46/2023/NĐ-CP. Việc giải trình các giả định về chi phí cần đảm bảo dựa trên số liệu thống kê và kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp.

Chứng minh giả định về chi phí và lợi nhuận không vượt quá 60% tổng phí bảo hiểm.

c. Các giả định khác liên quan đến tính phí bảo hiểm (nếu có)

2. Phí bảo hiểm: Căn cứ giả định về tỷ lệ rủi ro phí bảo hiểm thuần, các giả định về chi phí triển khai sản phẩm và lợi nhuận để tính phí bảo hiểm theo quy định pháp luật. Trường hợp tính phí bảo hiểm ngắn hạn (thời hạn bảo hiểm dưới 01 năm) phải có giải trình về cách tính phí bảo hiểm ngắn hạn. Giải trình phí bảo hiểm của các quyền lợi bổ sung (nếu có) kèm theo biểu phí gộp chi tiết.

3. Tăng/giảm phí bảo hiểm:

Trình bày rõ các nguyên tắc, căn cứ, công thức (trường hợp cần thiết) tăng/giảm phí bảo đảm triển khai đúng quy định pháp luật. Trong đó lưu ý:

- Các nguyên tắc, căn cứ tăng/giảm phí bảo hiểm phải được thể hiện đầy đủ trong các quy trình khai thác, thẩm định sản phẩm và các quy trình liên quan khác (nếu có).

- Trình bày rõ nguyên tắc áp dụng trong trường hợp đồng thời đáp ứng nhiều tiêu chí tăng, giảm phí bảo hiểm. Trong mọi trường hợp tỷ lệ phí áp dụng cho khách hàng sau giảm phí không thấp hơn tỷ lệ phí thuần nêu tại tài liệu này và đảm bảo tuân thủ quy định về giảm phí bảo hiểm tại các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

- Trường hợp tăng/giảm phí phải căn cứ trên tỷ lệ bồi thường thực tế, doanh nghiệp, chi nhánh trình bày rõ công thức và nguồn dữ liệu tính toán tỷ lệ bồi thường, trong đó bảo đảm dữ liệu bồi thường đủ thời gian phản ánh xu thế tăng/giảm rủi ro (tối thiểu 3 năm).

4. Mức khấu trừ: Trình bày rõ nguyên tắc, căn cứ điều chỉnh phí bảo hiểm theo mức khấu trừ. Nêu cụ thể mức khấu trừ cho từng trường hợp.

5. Tỷ lệ đồng bảo hiểm: Trình bày rõ nguyên tắc, căn cứ điều chỉnh phí bảo hiểm theo tỷ lệ đồng bảo hiểm. Nêu rõ tỷ lệ đồng bảo hiểm tương ứng với từng mức điều chỉnh phí bảo hiểm cụ thể.

IV. Dự phòng nghiệp vụ

Nêu cụ thể phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ, bao gồm công thức tính dự phòng nghiệp vụ hoặc dẫn chiếu các văn bản chấp thuận phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ (nếu có).

V. Dự kiến kết quả triển khai

Với phương án điều chỉnh theo các cơ sở tính phí nêu trên, dự kiến lợi nhuận từ sản phẩm bảo hiểm sức khỏe trong 3 năm triển khai tiếp theo sẽ đạt như bảng lợi nhuận dự kiến như sau:

Đơn vị: tỷ đồng

Lưu ý: Số liệu ước tính tại bảng nêu trên cần đảm bảo phù hợp với phương pháp trích lập dự phòng của doanh nghiệp đã đăng ký với Bộ Tài chính, tỷ lệ hoa hồng, hỗ trợ đại lý bảo hiểm theo quy định của pháp luật. Lưu ý số liệu theo năm tài chính. Trường hợp kết quả kinh doanh lỗ, đề nghị giải trình đảm bảo biên khả năng thanh toán.

VI. Các nội dung khác (nếu có)

1. Thông tin tái bảo hiểm.

2. Các nội dung khác cần làm rõ tương ứng với quyền lợi của sản phẩm bảo hiểm.

Mẫu số 2: Tài liệu giải trình phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm vi mô bảo vệ các rủi ro về tài sản

TÀI LIỆU GIẢI TRÌNH PHƯƠNG PHÁP,

CƠ SỞ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM XE CƠ GIỚI/

BẢO HIỂM VI MÔ BẢO VỆ CÁC RỦI RO TÀI SẢN

__________________________­

- Tên doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài:

- Tên sản phẩm:

- Nghiệp vụ sản phẩm:

- Tháng năm

XÁC NHẬN CỦA CHUYÊN GIA TÍNH TOÁN:

Tôi xác nhận rằng:

- Phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm bảo đảm phí bảo hiểm đã được xây dựng dựa trên số liệu thống kê, tương ứng với điều kiện, trách nhiệm bảo hiểm, bảo đảm tính khả thi về kinh tế, kỹ thuật của sản phẩm, bảo đảm khả năng thanh toán của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài và bảo đảm công bằng, hợp lý với bên mua bảo hiểm.

- Phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm đã đáp ứng quy định của Bộ Tài chính.

......, ngày..... tháng...... năm....

(Ký, ghi rõ họ tên)

A. ĐỐI VỚI BẢO HIỂM XE CƠ GIỚI

I. Thông tin chung về sản phẩm bảo hiểm

1. Bên mua bảo hiểm

2. Đối tượng bảo hiểm

3. Thời hạn bảo hiểm

4. Quyền lợi bảo hiểm

5. Loại trừ bảo hiểm (lưu ý nêu cụ thể việc không áp dụng các loại trừ bảo hiểm cụ thể nào khi khách hàng tham gia quyền lợi bảo hiểm bổ sung tương ứng)

6. Các điều kiện, điều khoản có ảnh hưởng tới phương pháp và cơ sở tính phí bảo hiểm.

(Lưu ý: đề nghị doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài liệt kê các điều kiện điều khoản làm ảnh hưởng tới phương pháp, cơ sở tính phí bảo hiểm. Trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài thực hiện thay đổi các nội dung tại điểm này, doanh nghiêp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài thực hiện thủ tục tại Điều 32 Nghị định 46/2023/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 97/2026/NĐ-CP).

7. Các thông tin đặc trưng khác

II. Phương pháp tính phí bảo hiểm

1. Phương pháp, công thức tính phí bảo hiểm

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm nước ngoài phải viết rõ phương pháp tính phí, công thức tính phí bao gồm chú thích các ký hiệu trong công thức. Phương pháp và công thức tính phí phải được xem xét đầy đủ các quyền lợi đã cam kết và phù hợp với quy tắc, điều khoản của sản phẩm.

a) Phương pháp tính phí

Lưu ý: Nêu rõ phương pháp xác định phí bảo hiểm và các bước cụ thể như sau:

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài sử dụng phương pháp tính phí…(Doanh nghiệp bổ sung các trích dẫn hoặc mô tả về phương pháp tính phí theo các hướng dẫn của Hội các nhà tính toán bảo hiểm được quốc tế thừa nhận rộng rãi hoặc các tài liệu có liên quan khác.

Khái quát các bước của phương pháp tính phí bảo hiểm.

Bước 1: …

Bước 2: …..

…

b) Công thức tính phí bảo hiểm

Lưu ý: Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài trình bày rõ công thức tính phí, các ký hiệu trong công thức và giải thích từng ký hiệu và công thức để tính từng yếu tố có trong công thức tính phí (nếu có).

2. Các yếu tố liên quan đến rủi ro được sử dụng làm cơ sở tính phí bảo hiểm

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài có thể áp dụng một, một nhóm hoặc toàn bộ các yếu tố liên quan đến rủi ro theo liệt kê ở phần dưới hoặc liệt kê các rủi ro khác phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh, quản trị rủi ro theo nghiệp vụ của từng doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài.

a) Các yếu tố liên quan đến rủi ro tác động đến tỷ lệ phí bảo hiểm thuần quyền lợi bảo hiểm chính.

- Loại xe cơ giới theo quy định pháp luật về giao thông đường bộ;

- Mục đích kinh doanh (xe kinh doanh, xe không kinh doanh);

- Mục đích sử dụng xe cơ giới (xe chở người, xe chở hàng, xe chuyên dùng);

- Năm sản xuất của xe cơ giới.

- Các rủi ro bảo hiểm khác: (nêu cụ thể nếu có)

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài nêu rõ danh mục các quyền lợi bảo hiểm chính.

Trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài cung cấp quyền lựa chọn các quyền lợi thuộc quyền lợi bảo hiểm chính, cần nêu rõ quyền được lựa chọn tham gia bảo hiểm của khách hàng. Việc xác định phí bảo hiểm thuần phải đảm bảo tách biệt giữa các quyền lợi thuộc quyền lợi bảo hiểm chính.

b) Các yếu tố liên quan đến rủi ro tác động đến tỷ lệ phí bảo hiểm thuần quyền lợi bảo hiểm bổ sung

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài nêu cụ thể các điều khoản bổ sung và các rủi ro bảo hiểm tác động vào tỷ lệ phí bảo hiểm thuần của từng quyền lợi bảo hiểm bổ sung, đồng thời nêu rõ quyền được lựa chọn tham gia bảo hiểm của khách hàng.

III. Cơ sở tính phí bảo hiểm

1. Về nguồn dữ liệu và thông tin lấy dữ liệu:

a) Trường hợp sử dụng số liệu của doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài làm cơ sở tính phí.

Phí bảo hiểm thuần được xây dựng dựa trên dữ liệu các đơn bảo hiểm tham gia nghiệp vụ vật chất ô tô tại doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài trong 05 năm liên tiếp liền kề thời điểm nộp hồ sơ, từ năm … đến năm … với thời hạn bảo hiểm ….. năm tương ứng với điều kiện điều khoản, trách nhiệm bảo hiểm của sản phẩm bảo hiểm trong Thông báo số….. cho Bộ Tài chính và đảm bảo khả năng thanh toán theo quy định.

 Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài và chuyên gia tính toán của doanh nghiệp cam kết việc sử dụng số liệu thống kê thực tế triển khai như trên của doanh nghiệp đã đảm bảo tính quy mô và liên tục.

b) Trường hợp số liệu thống kê của doanh nghiệp bảo hiểm không bảo đảm tính quy mô và liên tục:

Lưu ý: Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài nêu cụ thể nguồn sử dụng nào theo quy định tại Điều 25 Thông tư 67/2023/TT-BTC và Điều 6 Thông tư này.

Trường hợp có điều chỉnh phí bảo hiểm thuần của nhà tái bảo hiểm nước ngoài, lưu ý doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài có giải trình rõ lý do của việc điều chỉnh.

Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, chuyên gia tính toán cam kết việc sử dụng mức phí bảo hiểm thuần trên đã phù hợp với quyền lợi bảo hiểm cung cấp tại quy tắc, điều khoản của sản phẩm bảo hiểm này.

c) Trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài xác định phí bảo hiểm thuần đối với các rủi ro bảo hiểm dành cho xe cơ giới thân thiện môi trường và xe cơ giới sử dụng năng lượng sạch, năng lượng xanh, thân thiện môi trường theo quy định tại Thông tư số 53/2024/TT-BGTVT ngày 15/11/2024 hoặc các văn bản sửa đổi bổ sung nếu có thì doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài phải nêu cụ thể nguồn số liệu thống kê của các tổ chức trong nước và quốc tế đăng tải công khai trên các trang thông tin điện tử chính thức của các tổ chức đó hoặc số liệu thông kê của doanh nghiệp trường hợp sử dụng kết hợp với số liệu thông kê của doanh nghiệp trong thời gian tối thiểu 3 năm liên tiếp liền kề thời điểm nộp hồ sơ từ năm …. đến năm….

Việc sử dụng nguồn dữ liệu triển khai nêu trên của sản phẩm, quy trình đánh giá rủi ro và quy trình dừng bán và tính phí lại sản phẩm đã được nêu rõ tại quy trình nội bộ về phát triển và định phí sản phẩm. Quy trình này đã được Hội đồng quản trị (Hội đồng thành viên) hoặc Tổng Giám đốc (Giám đốc) thông qua.

Biểu phí thuần cơ sở cụ thể theo rủi ro hoặc nhóm rủi ro như sau:

*Lưu ý: Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài có thể tách chi tiết hơn so với các chỉ tiêu nêu tại bảng trên nhằm phù hợp với thực tế triển khai khi áp dụng mức phí bảo hiểm thuần. Đề nghị mô tả chi tiết tỷ lệ phí bảo hiểm thuần/phí bảo hiểm thuần nhằm phục vụ cho mục đích hậu kiểm.

2. Chi phí triển khai dự kiến và lợi nhuận dự kiến sản phẩm

Đưa ra các giả định về chi phí và lợi nhuận tính vào phí bảo hiểm đáp ứng các yêu cầu của pháp luật.

3. Tỷ lệ phí bảo hiểm gộp/phí bảo hiểm gộp

Căn cứ phí bảo hiểm thuần, các giả định về chi phí triển khai sản phẩm và lợi nhuận để tính phí bảo hiểm theo quy định pháp luật. Trường hợp tính phí bảo hiểm ngắn hạn (thời hạn bảo hiểm dưới 01 năm), phí bảo hiểm dài hạn (thời hạn bảo hiểm trên 01 năm) phải có giải trình về cách tính phí bảo hiểm. Giải trình phí bảo hiểm các điều khoản bổ sung (nếu có).

4. Mức khấu trừ: Trình bày rõ nguyên tắc, căn cứ điều chỉnh phí bảo hiểm theo mức khấu trừ. Nêu cụ thể mức khấu trừ cho từng trường hợp.

5. Tỷ lệ đồng bảo hiểm: Trình bày rõ nguyên tắc, căn cứ điều chỉnh phí bảo hiểm theo tỷ lệ đồng bảo hiểm. Nêu rõ tỷ lệ đồng bảo hiểm tương ứng với từng mức điều chỉnh phí bảo hiểm cụ thể.

6. Tăng/giảm phí bảo hiểm

Trình bày rõ các nguyên tắc, căn cứ, công thức (trường hợp cần thiết) tăng/giảm phí bảo đảm triển khai đúng quy định pháp luật. Trong đó lưu ý:

- Các nguyên tắc, căn cứ tăng/giảm phí bảo hiểm phải được thể hiện đầy đủ trong các quy trình khai thác, thẩm định sản phẩm và các quy trình liên quan khác (nếu có).

- Trình bày rõ nguyên tắc áp dụng trong trường hợp đồng thời đáp ứng nhiều tiêu chí tăng, giảm phí bảo hiểm. Trong mọi trường hợp tỷ lệ phí áp dụng cho khách hàng sau giảm phí không thấp hơn tỷ lệ phí thuần nêu tại tài liệu này và đảm bảo tuân thủ quy định về giảm phí bảo hiểm tại các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

- Trường hợp tăng/giảm phí phải căn cứ trên tỷ lệ bồi thường thực tế, doanh nghiệp, chi nhánh trình bày rõ công thức và nguồn dữ liệu tính toán tỷ lệ bồi thường, trong đó bảo đảm dữ liệu bồi thường đủ thời gian phản ánh xu thế tăng/giảm rủi ro (tối thiểu 3 năm).

7. Phí bảo hiểm ngắn hạn, dài hạn

Doanh nghiệp, chi nhánh nêu rõ việc công thức xác định phí bảo hiểm ngắn hạn hoặc dài hạn.

8. Thông tin tái bảo hiểm

Các nội dung khác cần làm rõ tương ứng với quyền lợi của sản phẩm bảo hiểm (nếu có)

9. Minh họa tính phí bảo hiểm cụ thể của sản phẩm

Minh họa cách tính phí bảo hiểm áp dụng cho từng quyền lợi bảo hiểm và phí bảo hiểm tương ứng từng quyền lợi.

IV. Dự phòng nghiệp vụ

Nêu cụ thể phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ, bao gồm công thức tính dự phòng nghiệp vụ (nếu có).

V. Dự kiến kết quả triển khai

Với phương án điều chỉnh theo các cơ sở tính phí nêu trên, dự kiến lợi nhuận từ sản phẩm bảo hiểm vật chất xe ô tô trong 3 năm triển khai tiếp theo sẽ đạt như bảng lợi nhuận dự kiến như sau:

Đơn vị: tỷ đồng

Lưu ý: Số liệu ước tính tại bảng nêu trên cần đảm bảo phù hợp với phương pháp trích lập dự phòng của doanh nghiệp đã đăng ký với Bộ Tài chính, tỷ lệ hoa hồng hỗ trợ đại lý bảo hiểm theo quy định của pháp luật. Lưu ý số liệu theo năm tài chính. Trường hợp kết quả kinh doanh lỗ, đề nghị giải trình đảm bảo biên khả năng thanh toán

B. ĐỐI VỚI BẢO HIỂM VI MÔ BẢO VỆ CÁC RỦI RO VỀ TÀI SẢN

I. Thông tin chung về sản phẩm bảo hiểm

1. Bên mua bảo hiểm:

2. Đối tượng bảo hiểm:

3. Thời hạn bảo hiểm:

4. Quyền lợi bảo hiểm, loại trừ trách nhiệm bảo hiểm:

5. Các thông tin đặc trưng khác: mức khấu trừ, phí bảo hiểm ngắn hạn, phí bảo hiểm dài hạn, các trường hợp tăng/giảm phí bảo hiểm...

II. Phương pháp tính phí bảo hiểm

1. Trình bày rõ phương pháp, công thức tính phí bảo hiểm bao gồm chú thích, các ký hiệu trong công thức. Phương pháp, công thức tính phí phải được xem xét đầy đủ các quyền lợi bảo hiểm đã cam kết và phù hợp với quy tắc, điều khoản của sản phẩm.

2. Thông tin về các yếu tố liên quan đến rủi ro được sử dụng làm cơ sở tính phí bảo hiểm. Trường hợp sử dụng các yếu tố liên quan đến rủi ro khác ngoài các yếu tố theo quy định, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài phải bảo đảm có số liệu theo quy định pháp luật.

III. Cơ sở tính phí bảo hiểm

1. Phí bảo hiểm thuần: Đưa ra các cơ sở để xác định phí bảo hiểm thuần phù hợp quy định pháp luật.

2. Chi phí triển khai sản phẩm: Đưa ra các giả định về chi phí triển khai sản phẩm bảo hiểm đáp ứng quy định pháp luật.

3. Phí bảo hiểm: Căn cứ phí bảo hiểm thuần, các giả định về chi phí triển khai sản phẩm và lợi nhuận để tính phí bảo hiểm theo quy định pháp luật. Trường hợp tính phí bảo hiểm ngắn hạn (thời hạn bảo hiểm dưới 01 năm), phí bảo hiểm dài hạn (thời hạn bảo hiểm trên 01 năm, tối đa 05 năm) phải có giải trình về cách tính phí bảo hiểm.

4. Tăng/giảm phí bảo hiểm: Phải đưa ra căn cứ và mức tăng/giảm phí. Trường hợp giảm phí bảo hiểm, thể hiện rõ so sánh bảo đảm phí bảo hiểm sau khi giảm không thấp hơn phí bảo hiểm thuần và bảo đảm tuân thủ quy định về giảm phí bảo hiểm tại các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.

IV. Dự phòng nghiệp vụ

Nêu cụ thể phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ, bao gồm công thức tính dự phòng nghiệp vụ (nếu có).

V. Dự kiến kết quả triển khai

Dự kiến kết quả triển khai (doanh thu, bồi thường, chi phí, lợi nhuận...) tối thiểu trong 03 năm đầu triển khai.

VI. Các nội dung khác (nếu có)

1. Thông tin tái bảo hiểm.

2. Các nội dung khác cần làm rõ tương ứng với quyền lợi của sản phẩm bảo hiểm.

Mẫu số 13-NT: Báo cáo của chuyên gia tính toán

BÁO CÁO

Của chuyên gia tính toán

_________________

- Tên doanh nghiệp bảo hiểm:

- Thời kỳ báo cáo (năm) :  Từ 01/01/năm... đến 31/12/năm...

I. BÁO CÁO VỀ SẢN PHẨM BẢO HIỂM

1. Về cơ cấu sản phẩm:

1.1. Báo cáo về sản phẩm:

- Tên sản phẩm theo đúng tên nghiệp vụ (Ví dụ: Sản phẩm bảo hiểm hỗn hợp A,...)

(*): Tình trạng là một trong 3 tình trạng sau:

- Ngừng triển khai trong kỳ

- Mới triển khai trong kỳ

- Đang triển khai : đối với các sản phẩm đã bắt đầu triển khai từ những kỳ trước và vẫn tiếp tục được triển khai.

1.2.  Nhận xét, đánh giá của Chuyên gia tính toán về sự thay đổi cơ cấu sản phẩm của doanh nghiệp trong kỳ.

2. Đánh giá cơ sở tính phí và phương pháp, cơ sở trích lập dự phòng nghiệp vụ:

2.1. Cơ sở tính phí

2.1.1. Cơ sở tính phí đã đăng ký (*):

a. Giả định về tỷ lệ rủi ro.

b. Giả định về chi phí.

c. Giả định về lãi suất đầu tư.

d. Tỷ lệ hủy bỏ hợp đồng.

đ. Các giả định khác (nếu có): lãi suất chiết khấu, tỷ lệ lạm phát,...

(*)Việc thống kê có thể được thực hiện theo sản phẩm hoặc nhóm sản phẩm dùng chung cơ sở tính phí (sản phẩm đang triển khai).

2.1.2. Đánh giá của Chuyên gia tính toán:

Căn cứ báo cáo thống kê, nghiên cứu, đánh giá nội bộ của doanh nghiệp đối với từng cơ sở tính phí tại mục 2.1.1 nêu trên, chuyên gia tính toán đánh giá tính hợp lý, thống nhất, phù hợp của cơ sở tính phí với số liệu thống kê và thực tế triển khai của doanh nghiệp (gửi kèm báo cáo thống kê và thực tế triển khai, nghiên cứu, đánh giá nội bộ của doanh nghiệp đối với từng cơ sở tính phí nêu trên).

2.1.3. Kết luận và đề xuất của Chuyên gia tính toán.

2.2. Phương pháp, cơ sở trích lập dự phòng nghiệp vụ

Nhận xét, đánh giá của Chuyên gia tính toán: Chuyên gia tính toán đánh giá về tính đầy đủ của dự phòng trích lập, việc tuân thủ phương pháp đã đăng ký với Bộ Tài chính và quy định của pháp luật.

(*):các cơ sở trích lập dự phòng khác;

(**) Phần ghi chú để trình bày cơ sở của các thay đổi này (ví dụ: trên cơ sở các thống kê từ tỷ lệ thực tế của công ty, các nghiên cứu, thống kê được công bố, các tỷ lệ cung cấp của công ty tái bảo hiểm...).

3. Doanh thu phí và tỷ lệ trả tiền bảo hiểm

II. BÁO CÁO VỀ PHÂN CHIA THẶNG DƯ

(*) Các quỹ khác theo nguyên tắc tách quỹ của doanh nghiệp

- Nhận xét của Chuyên gia tính toán về việc đảm bảo phân chia thặng dư theo nguyên tắc đã đăng ký với Bộ Tài chính và quy định của pháp luật.

Riêng đối với Quỹ Chủ hợp đồng tham gia chia lãi

1. Tổng số thặng sư đem chia trong năm

:

-  Trường hợp thặng dư đem chia trong năm khác (tại chỉ tiêu A) khác với giá trị phân chia thặng dư trong năm (tại chỉ tiêu B). Doanh nghiệp bảo hiểm bổ sung số liệu giải trình cụ thể;

- Số tương đối tại chỉ tiêu B.1 và B.2 được tính căn cứ trên số thặng dư phân chia cho quỹ chủ hợp đồng/quỹ chủ sở hữu chia cho số thặng dư đem chia trong năm

2. Tổng thặng dư đã phân chia của Quỹ chủ hợp đồng tham gia chia lãi:

              III. BÁO CÁO VỀ BIÊN KHẢ NĂNG THANH TOÁN

- Biên khả năng thanh toán của doanh nghiệp đầu kỳ (C):

- Biên khả năng thanh toán tối thiểu của doanh nghiệp đầu kỳ (D):

- So sánh C và D ( theo số tuyệt đối và tỷ lệ C/D):

- Biên khả năng thanh toán của doanh nghiệp cuối kỳ (E):

- Biên khả năng thanh toán tối thiểu của doanh nghiệp cuối kỳ (F):

- So sánh E/F:

- Nhận xét của Chuyên gia tính toán về khả năng thanh toán của doanh nghiệp và sự thay đổi biên khả năng thanh toán của doanh nghiệp.

IV. BÁO CÁO VỀ TÀI SẢN VÀ CHÍNH SÁCH ĐẦU TƯ

- Chính sách, quy trình, và kiểm soát của công ty liên quan đến hoạt động đầu tư của các quỹ.

- Phương thức định giá tài sản cho từng loại hình tài sản đầu tư.

- Sự tương xứng về thời hạn, tính thanh khoản, và bản chất rủi ro giữa tài sản có và tài sản nợ của các quỹ.

(*) các quỹ khác theo nguyên tắc tách quỹ của doanh nghiệp

- Nhận xét của Chuyên gia tính toán về mức độ hợp lý giữa thời hạn của tài sản đầu tư và mức trách nhiệm cam kết của doanh nghiệp.

- Mức độ sử dụng công cụ phái sinh tài chính (nếu có), và ảnh hưởng của công cụ phái sinh tài chính đến rủi ro đầu tư của các Quỹ.

- Kết quả đầu tư của từng Quỹ trong năm tài chính báo cáo.

Đối với các nội dung chính trên, Chuyên gia tính toán cần nêu ra ý kiến của mình về sự tương thích của chính sách đầu tư hiện hành với bản chất hoạt động kinh doanh bảo hiểm trong từng quỹ. Nếu Chuyên gia tính toán nhận thấy chính sách hiện hành không thích hợp, Chuyên gia tính toán cần nêu ra đề xuất để khắc phục.

V. ĐÁNH GIÁ VIỆC TUÂN THỦ QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ VIỆC TRIỂN KHAI SẢN PHẨM BẢO HIỂM LIÊN KẾT ĐẦU TƯ, BẢO HIỂM HƯU TRÍ 

Tôi  xin đảm bảo những thông tin trên là đúng sự thực.

____________________________________

1 Được xác định = Max [Tổng số lãi thu được ở (A.1), Thặng dư chênh lệch các yếu tố ở (A.2)] + Giá trị (A.3) +/- Giá trị (A.4.)

Mẫu số 1 - MGBH: Báo cáo hoạt động môi giới bảo hiểm tháng, quý, năm

BÁO CÁO

Hoạt động môi giới bảo hiểm

- Tên doanh nghiệp:     

- Kỳ báo cáo:  .............................. từ ................................... đến ...............................

Chúng tôi xin đảm bảo những thông tin trên đây là đúng sự thật.

:

(2), (4), (7), (10): Các hợp đồng môi giới bảo hiểm gốc thu xếp trên lãnh thổ Việt Nam.

(3), (5). (8), (11): Các hợp đồng môi giới bảo hiểm gốc thu xếp tại nước ngoài phù hợp với quy định của pháp luật.

Mẫu số 2 - MGBH: Báo cáo hoạt động của doanh nghiệp môi giới bảo hiểm quý, năm

BÁO CÁO

Hoạt động của doanh nghiệp môi giới bảo hiểm

_______________________

- Tên doanh nghiệp:....................................................................................................

- Kỳ báo cáo:.............................. từ................................... đến

Chúng tôi xin đảm bảo những thông tin trên đây là đúng sự thật.

Mẫu số 3 - MGBH: Báo cáo tham gia hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới quý, năm

BÁO CÁO

Tham gia hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm qua biên giới

__________________________

- Tên doanh nghiệp:....................................................................................................

- Kỳ báo cáo:.............................. từ................................... đến

Chúng tôi xin đảm bảo những thông tin trên là đúng sự thực.

Mẫu số 4 - MGBH: Báo cáo hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm trên môi trường mạng năm

BÁO CÁO

Hoạt động cung cấp dịch vụ trên môi trường mạng

_______________________

- Tên doanh nghiệp:.......................

- Kỳ báo cáo:..................... Từ.......................... đến.....................

Chúng tôi xin đảm bảo những thông tin trên là đúng sự thực.

Mẫu số 01-ĐLBH: Báo cáo danh sách đại lý bảo hiểm vi phạm quy định pháp luật

BÁO CÁO

Danh sách đại lý bảo hiểm vi phạm quy định pháp luật

___________________________

- Tên doanh nghiệp bảo hiểm/chi nhánh nước ngoài/tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô:............................................

- Báo cáo quý/năm:.................................................................................................

Mẫu số 02-ĐLBH: Báo cáo tình hình triển khai hoạt động đại lý bảo hiểm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cho doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ.

BÁO CÁO

Tình hình triển khai hoạt động đại lý bảo hiểm của tổ chức tín dụng,

chi nhánh ngân hàng nước ngoài cho doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ

_______________________________

Tên doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ:                           

Báo cáo quý/năm:

I. Báo cáo hoạt động đại lý bảo hiểm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cho doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ

II. Báo cáo tình hình doanh thu, chi phí hoạt động đại lý bảo hiểm của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cho doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ

Đơn vị: triệu đồng

Chúng tôi xin đảm bảo những thông tin trên là đúng sự thực.

Mẫu số 03-ĐLBH: Báo cáo về hoạt động đào tạo đại lý bảo hiểm

BÁO CÁO

Về hoạt động đào tạo đại lý bảo hiểm

- Tên cơ sở đào tạo đại lý bảo hiểm:...................................................

- Kỳ báo cáo:............ Từ.......................... đến.....................................

Chúng tôi xin đảm bảo những thông tin trên là đúng sự thực.

Mẫu số 04-ĐLBH: Báo cáo về  việc sử dụng đại lý bảo hiểm

 BÁO CÁO

Về việc sử dụng đại lý bảo hiểm

______________________

- Tên doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài, tổ chức tương hỗ cung cấp bảo hiểm vi mô:..............................

- Kỳ báo cáo:..................... Từ..........................đến.....................

Số lượng đại lý bảo hiểm

Chúng tôi xin đảm bảo những thông tin trên là đúng sự thực.