Quyết định 1554/QĐ-KTNN 2026 quy định tiêu chí thang điểm đánh giá thành viên Đoàn kiểm toán

Nơi nhận:
- Lãnh đạo KTNN;
- Các đơn vị trực thuộc KTNN;
- Lưu: VT, CS (02).

KT. TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
PHÓ TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC


 

Doãn Anh Thơ

KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC

_______

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

_____________

TT

Tiêu chí chấm điểm

Điểm tối đa

Gợi ý điểm trừ

I. Điểm phần tiêu chí chung

65

1

Tuân thủ quy định, đạo đức nghề nghiệp và thực hiện trách nhiệm giải trình theo chức trách thực thi công vụ:

25

-

Tuân thủ các quy định Đảng, Nhà nước trong thực thi công vụ

5

Trừ 5 điểm đối với lỗi vi phạm chưa đến mức xử lý kỷ luật theo quy định

-

Tuân thủ quy định của KTNN về đạo đức nghề nghiệp (liêm chính; không gây sách nhiễu, khó khăn, phiền hà cho đơn vị được kiểm toán...)

10

Trừ 10 điểm đối với lỗi vi phạm về đạo đức công vụ chưa đến mức xử lý kỷ luật theo quy định

-

Tuân thủ Quy trình kiểm toán và các quy định có liên quan của KTNN

5

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lần vi phạm

-

Thực hiện chế độ báo cáo theo quy định

2

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần báo cáo chậm hoặc không đầy đủ

-

Ứng dụng công nghệ thông tin theo quy định

3

Trừ từ 1 đến 2 điểm/chậm ứng dụng hoặc ứng dụng CNTT không đầy đủ

2

Chất lượng hồ sơ, tài liệu kiểm toán và thực hiện trách nhiệm giải trình theo nhiệm vụ được giao:

38

 

- Thực hiện đúng nội dung kiểm toán được phân công theo kế hoạch và áp dụng phương pháp, thủ tục kiểm toán phù hợp Chuẩn mực KTNN

10

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lần thực hiện không đúng phân công theo kế hoạch; trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần áp dụng phương pháp, thủ tục kiểm toán không phù hợp

-

Ghi chép nhật ký kiểm toán đầy đủ, logic

8

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lỗi ghi chép NKKT không đầy đủ, không kịp thời; trừ 1 đến 2 điểm/1 lỗi ghi chép NKKT không đúng theo quy định của mẫu biểu, không logic giữa các ngày, giữa các tài liệu kiểm toán

-

Lập biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán theo quy định

5

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lỗi tổng hợp số liệu, kết quả không đầy đủ; trừ 1 đến 2 điểm/1 lỗi trình bày không theo mẫu biểu, không logic

-

Thu thập, lưu trữ bằng chứng kiểm toán đầy đủ, phù hợp đối với phát hiện, kết quả kiểm toán

15

Trừ từ 5 đến 7 điểm/1 phát hiện kiểm toán không thu thập bằng chứng kiểm toán hoặc bỏ sót kết quả kiểm toán; trừ từ 3 đến 5 điểm/1 phát hiện lưu trữ bằng chứng không đầy đủ, phù hợp

3

Tiến độ thực hiện

2

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần thực hiện chậm tiến độ theo kế hoạch hoặc chỉ đạo của cấp trên

II. Điểm thành tích

1. Kiến nghị xử lý tài chính, kiến nghị xử lý khác (đạt một trong các mức sau)

1

Mức 1: XLTC >= 1.500 triệu đồng;
Trường hợp chỉ thực hiện kiểm toán dự án đầu tư thì tỷ lệ XLTC DAĐT >=0,9%

20

2

Mức 2: 500 triệu đồng <= XLTC < 1.500 triệu đồng;
Trường hợp chỉ thực hiện kiểm toán dự án đầu tư thì 0,6% <= tỷ lệ XLTC DAĐT <0,9%

10

3

Mức 3: Khi đạt một trong các trường hợp sau:
(+) 50 triệu đồng <= XLTC < 500 triệu đồng;
(+) Kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh >= 500 triệu đồng;
(+) Kiến nghị xử lý khác >= 700 triệu đồng;
(+) Kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh và kiến nghị xử lý khác >= 1.000 triệu đồng.

5

2. Kiến nghị phát hiện kịp thời, xử lý nghiêm minh các vụ việc, vi phạm, khuyết điểm; kiến nghị về cơ chế, chính sách; sửa đổi, bổ sung văn bản...

1

Kiến nghị xử lý nghiêm minh các vụ việc, khuyết điểm, vi phạm, phức tạp, nghiêm trọng

25

2

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ban hành (trừ các văn bản ở Mục 3 dưới đây): 10 điểm/1 văn bản

10

3

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ở địa phương ban hành: 3 điểm/1 văn bản

3

4

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quản lý do các cơ quan hành chính nhà nước các cấp ban hành: 2 điểm/1 văn bản

2

5

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quản lý, điều hành trong nội bộ đơn vị được kiểm toán: 1 điểm/1 văn bản

1

6

Kiến nghị Quốc hội, UBTVQH, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ và các cơ quan trung ương: 5 điểm/1 kiến nghị

5

7

Kiến nghị xử lý theo thẩm quyền hoặc cấp có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính: 5 điểm/1 biên bản xử phạt vi phạm hành chính

5

8

Kiến nghị các cơ quan có chức năng thanh tra, kiểm tra làm rõ vụ việc, dấu hiệu vi phạm: 3 điểm/1 kiến nghị

3

9

Kiến nghị xử lý, cảnh báo nguy cơ liên quan đến hành vi tham nhũng, lãng phí, tiêu cực: 3 điểm/1 kiến nghị

3

10

Kiến nghị kiểm điểm, xem xét trách nhiệm tập thể, cá nhân liên quan đến vụ việc, khuyết điểm, vi phạm: 2 điểm/1 kiến nghị

2

Tổng điểm = (I) + (II.1) + (II.2)

1

Trường hợp Thành viên Đoàn kiểm toán vừa thực hiện kiểm toán tại các đơn vị tổng hợp, vừa kiểm toán dự án đầu tư thì được ưu tiên lựa chọn theo tiêu chí XLTC hoặc tỷ lệ XLTC DAĐT.

2

Đối với Thành viên Đoàn kiểm toán báo cáo quyết toán (viết tắt là BCQT) Bộ, cơ quan Trung ương/BCQT ngân sách địa phương, các mức điểm được điều chỉnh như sau:

-

Mức I: XLTC >= 1.000 triệu đồng;

Trường hợp chỉ thực hiện kiểm toán dự án đầu tư thì tỷ lệ XLTC DAĐT >=0,9%

-

Mức 2: 200 triệu đồng <= XLTC < 1.000 triệu đồng;

Trường hợp chỉ thực hiện kiểm toán dự án đầu tư thì 0,6% <= tỷ lệ XLTC DAĐT < 0,9%

-

Mức 3: 0 < XLTC < 200 triệu đồng hoặc có kiến nghị xử lý khác >= 500 triệu đồng

3

Trường hợp Thành viên Đoàn kiểm toán thực hiện kiểm toán dự án đầu tư có phát hiện sai sót trong việc tuân thủ pháp luật của đơn vị (như: Kiểm toán nguồn vốn, chuẩn bị đầu tư, khảo sát, thiết kế, dự toán, hợp đồng còn lại, ý kiến tư vấn... và không có kiến nghị xử lý khác hoặc có kiến nghị xử lý khác dưới 700 triệu đồng); chưa đến mức phải kiến nghị kiểm điểm xác định trách nhiệm tập thể, cá nhân được chấm từ 2 đến 5 điểm (mức điểm cụ thể do Trưởng đoàn, Thủ trưởng đơn vị quyết định).

4

Kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh là giá trị điều chỉnh thay đổi kết quả kinh doanh không bao gồm phần ảnh hưởng đến kiến nghị XLTC về thuế thu nhập doanh nghiệp.

5

Điểm mục 11.2 không quy định mức tối đa; Tổng điểm = (I)+(II.1)+(II.2) có thể vượt 100 điểm.

6

Tổng điểm trừ của mỗi tiêu chí thành phần không vượt quá điểm tối đa của tiêu chí đó.

TT

Tiêu chí chấm điểm

Điểm tối đa

Gợi ý điểm trừ

I. Điểm phần tiêu chí chung

65

1

Tuân thủ quy định, đạo đức nghề nghiệp và thực hiện trách nhiệm giải trình theo chức trách thực thi công vụ:

25

-

Tuân thủ các quy định Đảng, Nhà nước trong thực thi công vụ

3

Trừ 3 điểm đối với lỗi vi phạm chưa đến mức xử lý kỷ luật theo quy định

-

Tuân thủ quy định của KTNN về đạo đức nghề nghiệp (liêm chính; không gây sách nhiễu, khó khăn, phiền hà cho đơn vị được kiểm toán...)

7

Trừ 7 điểm đối với lỗi vi phạm về đạo đức công vụ chưa đến mức xử lý kỷ luật theo quy định

-

Tuân thủ Quy trình kiểm toán và các quy định có liên quan của KTNN

5

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lần vi phạm

-

Thực hiện chế độ báo cáo theo quy định

3

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần báo cáo chậm hoặc không đầy đủ

-

Ứng dụng công nghệ thông tin theo quy định

2

Trừ từ 1 đến 2 điểm/chậm ứng dụng hoặc ứng dụng CNTT không đầy đủ

-

Chỉ đạo, kiểm soát các thành viên tuân thủ quy định và đạo đức nghề nghiệp

5

Trừ từ 3 đến 5 điểm/1 Thành viên có vi phạm

2

Chất lượng hồ sơ, tài liệu kiểm toán và thực hiện trách nhiệm giải trình theo nhiệm vụ được giao:

38

-

Lập KHKT chi tiết, phân công phù hợp công việc kiểm toán cho các thành viên; tổ chức thực hiện đúng nội dung kiểm toán được phân công theo kế hoạch và áp dụng phương pháp, thủ tục kiểm toán phù hợp Chuẩn mực KTNN

5

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lần phân công, tổ chức thực hiện không đúng theo kế hoạch; trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần áp dụng phương pháp, thủ tục kiểm toán không phù hợp

-

Ghi chép nhật ký kiểm toán đầy đủ, logic (bao gồm cả soát xét NKKT của các thành viên trong Tổ kiểm toán)

5

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lỗi ghi chép NKKT không đầy đủ, không kịp thời; trừ 1 đến 2 điểm/1 lỗi ghi chép NKKT không đầy đủ theo quy định của mẫu biểu, không logic giữa các ngày, giữa các tài liệu kiểm toán

-

Chỉ đạo các thành viên lập biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán; lập BBKT và thông báo kết quả kiểm toán, thông báo kiến nghị kiểm toán theo quy định

8

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lỗi tổng hợp số liệu, kết quả không đầy đủ; trừ 1 đến 2 điểm/1 lỗi trình bày không theo mẫu biểu, không logic

-

Thu thập, lưu trữ bằng chứng kiểm toán đầy đủ, phù hợp đối với phát hiện, kết quả kiểm toán (bao gồm cả phát hiện kiểm toán của Thành viên Tổ kiểm toán)

15

Trừ từ 5 đến 7 điểm/1 phát hiện kiểm toán không thu thập bằng chứng kiểm toán hoặc bỏ sót kết quả kiểm toán; trừ từ 3 đến 5 điểm/1 phát hiện lưu trữ bằng chứng không đầy đủ, phù hợp

-

Chỉ đạo, kiểm soát các thành viên tuân thủ quy định, thực hiện tổng hợp phân loại thiết lập, ghi chép, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kiểm toán

5

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lỗi vi phạm của Thành viên Tổ kiểm toán

3

Tiến độ thực hiện

2

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần thực hiện chậm tiến độ theo chỉ đạo của cấp trên

II. Điểm thành tích

1. Kiến nghị xử lý tài chính, kiến nghị xử lý khác (chi tiết tại Phụ lục số 02a)

1

Mức 1

20

2

Mức 2

10

3

Mức 3

5

2. Kiến nghị phát hiện kịp thời, xử lý nghiêm minh các vụ việc, vi phạm, khuyết điểm; kiến nghị về cơ chế, chính sách; sửa đổi, bổ sung văn bản...

1

Kiến nghị xử lý nghiêm minh các vụ việc, khuyết điểm, vi phạm, phức tạp, nghiêm trọng

20

2

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ban hành (trừ các văn bản ở Mục 3 dưới đây): 10 điểm/1 văn bản

10

3

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ở địa phương ban hành: 3 điểm/1 văn bản

3

4

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quản lý do các cơ quan hành chính nhà nước các cấp ban hành: 2 điểm/1 văn bản

2

5

Kiến nghị Quốc hội, UBTVQH, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ và các cơ quan trung ương: 5 điểm/1 kiến nghị

5

6

Kiến nghị xử lý theo thẩm quyền hoặc cấp có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính: 5 điểm/1 biên bản xử phạt vi phạm hành chính

5

7

Kiến nghị các cơ quan có chức năng thanh tra, kiểm tra làm rõ vụ việc, dấu hiệu vi phạm: 3 điểm/1 kiến nghị

3

8

Kiến nghị xử lý, cảnh báo nguy cơ liên quan đến hành vi tham nhũng, lãng phí, tiêu cực: 3 điểm/1 kiến nghị

3

9

Kiến nghị kiểm điểm, xem xét trách nhiệm tập thể, cá nhân liên quan đến vụ việc, khuyết điểm, vi phạm: 2 điểm/1 kiến nghị

2

Tổng điểm = (I) + (II.1) + (II.2)

1

Đối với xếp loại Tổ trưởng Tổ kiểm toán (kể cả Phó trưởng đoàn kiêm Tổ trưởng Tổ kiểm toán):

1.1

Xếp loại Hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ: Khi có từ 50% số đơn vị được giao làm Tổ trưởng trong cuộc kiểm toán đạt loại Hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, số đơn vị còn lại xếp loại Hoàn thành tốt nhiệm vụ (điểm đánh giá của Tổ trưởng là trung bình cộng của các đơn vị kiểm toán chi tiết được giao làm Tổ trưởng xếp loại Hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ). Trường hợp là Thành viên (không là Tổ trưởng) của Tổ kiểm toán khác thì phải xếp loại từ mức Hoàn thành tốt nhiệm vụ trở lên.

1.2

Xếp loại Hoàn thành tốt nhiệm vụ: Khi có từ 50% số đơn vị được giao làm Tổ trưởng trong cuộc kiểm toán đạt loại Hoàn thành tốt nhiệm vụ trở lên, số đơn vị được giao làm Tổ trưởng còn lại xếp loại Hoàn thành nhiệm vụ (điểm đánh giá của Tổ trưởng là trung bình cộng của các đơn vị kiểm toán chi tiết được giao làm Tổ trưởng xếp loại Hoàn thành tốt nhiệm vụ trở lên). Trường hợp là Thành viên (không là Tổ trưởng) của Tổ kiểm toán khác thì phải xếp loại từ mức Hoàn thành nhiệm vụ trở lên.

1.3

Xếp loại Hoàn thành nhiệm vụ: Khi có 100% số đơn vị được giao làm Tổ trưởng trong cuộc kiểm toán xếp loại Hoàn thành nhiệm vụ trở lên (điểm đánh giá của Tổ trưởng là trung bình cộng của các đơn vị kiểm toán chi tiết được giao làm Tổ trưởng xếp loại Hoàn thành nhiệm vụ trở lên). Trường hợp là Thành viên (không là Tổ trưởng) của Tổ kiểm toán khác thì phải xếp loại từ mức Hoàn thành nhiệm vụ trở lên.

1.4

Trường hợp không đạt tiêu chuẩn tại Mục 1.1; 1.2; 1.3 ở trên thì xếp loại Không hoàn thành nhiệm vụ.

2

Điểm mục II.2 không quy định mức tối đa; Tổng điểm = (I)+(II.1)+(II.2) có thể vượt 100 điểm.

3

Tổng điểm trừ của mỗi tiêu chí thành phần không vượt quá điểm tối đa của tiêu chí đó.

TT

Lĩnh vực kiểm toán

Mức 1: 20 điểm

Mức 2: 10 điểm

Mức 3: 5 điểm

1

Kiểm toán ngân sách Bộ, cơ quan Trung ương (cơ quan tổng hợp, đơn vị sự nghiệp, đơn vị dự toán)

Tỷ lệ XLTC >= 0,75% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,6% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0,5% <= tỷ lệ XLTC < 0,75% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,3% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0 < tỷ lệ XLTC < 0,5% hoặc kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh và kiến nghị xử lý khác >= 2.000 triệu đồng

2

Kiểm toán ngân sách địa phương

Tỷ lệ XLTC >= 0,9% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,6% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0,6% <= tỷ lệ XLTC < 0,9% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,3% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0 < tỷ lệ XLTC < 0,6% hoặc kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh và kiến nghị xử lý khác >= 3.000 triệu đồng

3

Kiểm toán doanh nghiệp

Tỷ lệ XLTC >= 1,5% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,6% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

1% <= tỷ lệ XLTC < 1,5% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,3% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0 < tỷ lệ XLTC < 1% hoặc kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh và kiến nghị xử lý khác >= 2.000 triệu đồng

4

Kiểm toán tổ chức tài chính, ngân hàng

Tỷ lệ XLTC >= 0,3% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,6% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0,2% <= tỷ lệ XLTC < 0,3% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,3% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0 < tỷ lệ XLTC < 0,2% hoặc kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh và kiến nghị xử lý khác >= 2.000 triệu đồng

5

Kiểm toán dự án đầu tư

Tỷ lệ XLTC >= 0,9%

0,6% <= tỷ lệ XLTC < 0,9%

0 < tỷ lệ XLTC < 0,6% hoặc có kiến nghị xử lý khác >= 2.000 triệu đồng

6

Kiểm toán chuyên đề, hoạt động, môi trường

XLTC >= 2.000 triệu đồng

Có kiến nghị XLTC

Kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh và kiến nghị xử lý khác >= 1.000 triệu đồng

7

Kiểm toán BCQT Bộ, cơ quan Trung ương/BCQT ngân sách địa phương

XLTC >= 2.000 triệu đồng

Có kiến nghị XLTC

Kiến nghị xử lý khác >= 1.000 triệu đồng

1

Trường hợp kết quả kiểm toán tại đơn vị kiểm toán chi tiết đạt các mức điểm theo khung tiêu chí trên nhưng tỷ lệ XLTC DAĐT không đạt tỷ lệ tương ứng tại các mức điểm trong khung tiêu chí nêu trên (thấp hơn) thì được tính điểm thành tích ở mức điểm trong khung tiêu chí mà tỷ lệ XLTC DAĐT đạt được. Ví dụ: Đơn vị chi tiết lĩnh vực kiểm toán ngân sách Bộ, cơ quan Trung ương có kết quả kiểm toán XLTC >= 0,75% nhưng tỷ lệ XLTC DAĐT đạt từ 0,3% đến dưới 0,6% thì được cộng điểm thành tích là 10 điểm. Nếu tỷ lệ XLTC DAĐT < 0,3% thì được cộng điểm thành tích là 5 điểm.

2

Trường hợp Tổ kiểm toán thực hiện kiểm toán tại các sở ngành (không bao gồm Sở Tài chính), đơn vị sự nghiệp công của địa phương thuộc Đoàn kiểm toán NSĐP thì Tổ trưởng Tổ kiểm toán được lựa chọn chấm điểm theo một trong 02 khung tiêu chí tại Mục 1 (Kiểm toán ngân sách Bộ, cơ quan Trung ương) hoặc mục 2 (Kiểm toán NSĐP).

3

Trường hợp Đoàn kiểm toán BCQT bộ, cơ quan trung ương, NSĐP có lồng ghép chuyên đề thì khi chấm điểm Tổ trưởng Tổ kiểm toán được lựa chọn một trong 02 khung tiêu chí Kiểm toán BCQT Bộ, cơ quan Trung ương, NSĐP hoặc Kiểm toán chuyên đề, hoạt động, môi trường.

4

Trường hợp các Đoàn kiểm toán có bố trí Tổ kiểm toán chỉ thực hiện kiểm toán dự án đầu tư thì áp dụng khung tiêu chí của Kiểm toán dự án đầu tư tại Mục 5.

5

Kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh là giá trị điều chỉnh thay đổi kết quả kinh doanh không bao gồm phần ảnh hưởng đến kiến nghị XLTC về thuế thu nhập doanh nghiệp.

TT

Tiêu chí chấm điểm

Điểm tối đa

Gợi ý điểm trừ

I. Điểm phần tiêu chí chung

65

1

Tuân thủ quy định, đạo đức nghề nghiệp và thực hiện trách nhiệm giải trình theo chức trách thực thi công vụ:

25

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát; quán triệt các Thành viên tuân thủ các quy định Đảng, Nhà nước trong thực thi công vụ

3

Trừ 3 điểm đối với lỗi vi phạm chưa đến mức xử lý kỷ luật theo quy định

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát; quán triệt các Thành viên tuân thủ quy định của KTNN về đạo đức nghề nghiệp (liêm chính; không gây sách nhiễu, khó khăn, phiền hà cho đơn vị được kiểm toán...)

7

Trừ 7 điểm đối với lỗi vi phạm về đạo đức công vụ chưa đến mức xử lý kỷ luật theo quy định

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát việc tuân thủ Quy trình kiểm toán và các quy định có liên quan của KTNN

5

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lần vi phạm

-

Chỉ đạo, kiểm soát việc lập, thực hiện chế độ báo cáo theo quy định; báo cáo Thủ trưởng đơn vị, Lãnh đạo KTNN đầy đủ, kịp thời

3

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần báo cáo chậm hoặc không đầy đủ

-

Ứng dụng công nghệ thông tin theo quy định

2

Trừ từ 1 đến 2 điểm/chậm ứng dụng hoặc ứng dụng CNTT không đầy đủ

-

Chỉ đạo, kiểm soát các Thành viên Đoàn kiểm toán tuân thủ quy định và đạo đức nghề nghiệp

5

Trừ từ 3 đến 5 điểm/1 Thành viên có vi phạm

2

Chất lượng hồ sơ, tài liệu kiểm toán và thực hiện trách nhiệm giải trình theo nhiệm vụ được giao:

38

-

Lập Đề cương khảo sát, KHKT tổng quát, các KHKT chi tiết đầy đủ thông tin, đúng quy định; chỉ đạo các Tổ kiểm toán/Thành viên thực hiện đúng nội dung kiểm toán được phân công theo kế hoạch và áp dụng phương pháp, thủ tục kiểm toán phù hợp Chuẩn mực KTNN

5

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lần phân công, tổ chức thực hiện không đúng theo kế hoạch, quy định; trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần áp dụng phương pháp kiểm toán không phù hợp

-

Ghi chép nhật ký công tác, NKKT đầy đủ, logic (bao gồm cả nhật ký công tác của Lãnh đạo Đoàn kiểm toán và NKKT của các Thành viên Đoàn kiểm toán)

3

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lỗi ghi chép NKKT không đầy đủ, không kịp thời; trừ 1 điểm/1 lỗi ghi chép NKKT không theo mẫu biểu, không logic giữa các ngày, giữa các tài liệu kiểm toán

-

Chỉ đạo các Tổ kiểm toán/Thành viên lập biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán, biên bản kiểm toán, thông báo kết quả kiểm toán, thông báo kiến nghị kiểm toán theo quy định; tổ chức tổng hợp kết quả kiểm toán; lập, phát hành báo cáo kiểm toán theo quy định

10

Trừ từ 2 đến 3 điểm/1 lỗi tổng hợp số liệu, kết quả không đầy đủ; trừ 1 đến 2 điểm/1 lỗi trình bày không theo mẫu biểu, không logic

-

Thực hiện và chỉ đạo thu thập, lưu trữ bằng chứng kiểm toán đầy đủ, phù hợp đối với phát hiện, kết quả kiểm toán (bao gồm cả phát hiện kiểm toán của thành viên Đoàn kiểm toán)

15

Trừ từ 5 đến 7 điểm/1 phát hiện kiểm toán không thu thập bằng chứng kiểm toán hoặc bỏ sót kết quả kiểm toán; trừ từ 3 đến 5 điểm/1 phát hiện lưu trữ bằng chứng không đầy đủ, phù hợp

-

Chỉ đạo, kiểm soát các Tổ kiểm toán/Thành viên tuân thủ quy định, thực hiện tổng hợp phân loại thiết lập, ghi chép, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kiểm toán

5

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lỗi vi phạm của Thành viên Đoàn kiểm toán

3

Tiến độ thực hiện

2

Trừ từ 1 đến 2 điểm/1 lần thực hiện chậm tiến độ theo chỉ đạo của cấp trên

II. Điểm thành tích

1. Kiến nghị xử lý tài chính, kiến nghị xử lý khác (chi tiết tại Phụ lục số 03a)

1

Mức 1

20

2

Mức 2

10

3

Mức 3

5

2. Kiến nghị phát hiện kịp thời, xử lý nghiêm minh các vụ việc, vi phạm, khuyết điểm; kiến nghị về cơ chế, chính sách; sửa đổi, bổ sung văn bản...

1

Kiến nghị xử lý nghiêm minh các vụ việc, khuyết điểm, vi phạm, phức tạp, nghiêm trọng

20

2

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ban hành (trừ các văn bản ở Mục 3 dưới đây): 10 điểm/1 văn bản

10

3

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ở địa phương ban hành: 3 điểm/1 văn bản

3

4

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quản lý do các cơ quan hành chính nhà nước các cấp ban hành: 2 điểm/1 văn bản

2

5

Kiến nghị Quốc hội, UBTVQH, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ và các cơ quan trung ương: 5 điểm/1 kiến nghị

5

6

Kiến nghị xử lý theo thẩm quyền hoặc cấp có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính: 5 điểm/1 biên bản xử phạt vi phạm hành chính

5

7

Kiến nghị các cơ quan có chức năng thanh tra, kiểm tra làm rõ vụ việc, dấu hiệu vi phạm: 3 điểm/1 kiến nghị

3

8

Kiến nghị xử lý, cảnh báo nguy cơ liên quan đến hành vi tham nhũng, lãng phí, tiêu cực: 3 điểm/1 kiến nghị

3

9

Kiến nghị kiểm điểm, xem xét trách nhiệm tập thể, cá nhân liên quan đến vụ việc, khuyết điểm, vi phạm: 2 điểm/1 kiến nghị

2

Tổng điểm = (I)+(II.1)+(II.2)

TT

Lĩnh vực kiểm toán

Mức 1: 20 điểm

Mức 2: 10 điểm

Mức 3: 5 điểm

1

Kiểm toán ngân sách Bộ, cơ quan Trung ương (cơ quan tổng hợp, đơn vị sự nghiệp, đơn vị dự toán)

Tỷ lệ XLTC >= 0,75% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,6% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0,5% <= tỷ lệ XLTC < 0,75% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,3% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0 < tỷ lệ XLTC < 0,5%

2

Kiểm toán ngân sách địa phương

Tỷ lệ XLTC >= 0,9% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,6% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0,6% <= tỷ lệ XLTC < 0,9% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,3% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0 < tỷ lệ XLTC < 0,6%

3

Kiểm toán doanh nghiệp

Tỷ lệ XLTC >= 1,5% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,6% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

1% <= tỷ lệ XLTC < 1,5% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,3% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0 < tỷ lệ XLTC < 1%

4

Kiểm toán tổ chức tài chính, ngân hàng

Tỷ lệ XLTC >= 0,3% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,6% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0,2% <= tỷ lệ XLTC < 0,3% và tỷ lệ XLTC DAĐT >= 0,3% (nếu có kiểm toán dự án đầu tư)

0 < tỷ lệ XLTC < 0,2%

5

Kiểm toán dự án đầu tư

Tỷ lệ XLTC >= 0,9%

0,6% <= tỷ lệ XLTC < 0,9%

0 < tỷ lệ XLTC < 0,6%

6

Kiểm toán chuyên đề, hoạt động, môi trường

XLTC >= 5.000 triệu đồng

Có kiến nghị XLTC

Kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh và kiến nghị xử lý khác >= 3.000 triệu đồng

7

Kiểm toán BCQT Bộ, cơ quan Trung ương/BCQT ngân sách địa phương

XLTC >= 5.000 triệu đồng

Có kiến nghị XLTC

Kiến nghị xử lý khác >= 2.000 triệu đồng

1

Trường hợp kết quả kiểm toán chung của Đoàn kiểm toán đạt các mức điểm theo khung tiêu chí trên nhưng tỷ lệ XLTC DAĐT không đạt tỷ lệ tương ứng tại các mức điểm trong khung tiêu chí nêu trên (thấp hơn) thì Đoàn kiểm toán được tính điểm thành tích ở mức điểm trong khung tiêu chí mà tỷ lệ XLTC DAĐT đạt được. Ví dụ: Đoàn kiểm toán lĩnh vực kiểm toán ngân sách Bộ, cơ quan Trung ương có kết quả kiểm toán XLTC >= 0,75% nhưng tỷ lệ XLTC DAĐT đạt từ 0,3% đến dưới 0,6%; trường hợp này, được cộng điểm thành tích là 10 điểm. Nếu tỷ lệ XLTC DAĐT < 0,3% thì được cộng điểm thành tích là 5 điểm.

2

Trường hợp Đoàn kiểm toán chuyên đề có kiểm toán dự án đầu tư thì áp dụng khung tiêu chí của kiểm toán dự án đầu tư tại Mục 5.

3

Trường hợp Đoàn kiểm toán BCQT bộ, cơ quan trung ương, NSĐP có lồng ghép chuyên đề thì được lựa chọn một trong 02 khung tiêu chí Kiểm toán BCQT Bộ, cơ quan Trung ương/BCQT ngân sách địa phương hoặc Kiểm toán chuyên đề, hoạt động, môi trường.

4

Kiến nghị thay đổi kết quả kinh doanh là giá trị điều chỉnh thay đổi kết quả kinh doanh không bao gồm phần ảnh hưởng đến kiến nghị XLTC về thuế thu nhập doanh nghiệp.

TT

Thành viên
Đoàn kiểm toán

Số điểm chi tiết

Tổng điểm

Xếp loại

Ghi chú

Điểm phần
tiêu chí chung

Điểm chất
lượng kiểm toán

......, ngày ...... tháng ...... năm ......

TRƯỞNG ĐOÀN KIỂM TOÁN

KIỂM TOÁN TRƯỞNG

TT

Tiêu chí chấm điểm

Điểm
tối đa

Chấm
điểm của
Đoàn
KTNN

Chấm
điểm của
đơn vị
chủ trì

Ghi chú

I. Điểm phần tiêu chí chung

65

1

Tuân thủ quy định, đạo đức nghề nghiệp và thực hiện trách nhiệm giải trình theo chức trách thực thi công vụ:

25

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát; quán triệt các Thành viên tuân thủ các quy định Đảng, Nhà nước trong thực thi công vụ

3

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát; quán triệt các Thành viên tuân thủ quy định của KTNN về đạo đức nghề nghiệp (liêm chính; không gây sách nhiễu, khó khăn, phiền hà cho đơn vị được kiểm toán...)

7

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát việc tuân thủ Quy trình kiểm toán và các quy định có liên quan của KTNN

5

-

Chỉ đạo, kiểm soát việc lập, thực hiện chế độ báo cáo theo quy định; báo cáo Thủ trưởng đơn vị, Lãnh đạo KTNN đầy đủ, kịp thời

3

-

Ứng dụng công nghệ thông tin theo quy định

2

-

Chỉ đạo, kiểm soát các Thành viên Đoàn kiểm toán tuân thủ quy định và đạo đức nghề nghiệp

5

2

Chất lượng hồ sơ, tài liệu kiểm toán và thực hiện trách nhiệm giải trình theo nhiệm vụ được giao:

38

-

Lập Đề cương khảo sát, KHKT tổng quát, các KHKT chi tiết đầy đủ thông tin, đúng quy định; chỉ đạo các Tổ kiểm toán/Thành viên thực hiện đúng nội dung kiểm toán được phân công theo kế hoạch và áp dụng phương pháp, thủ tục kiểm toán phù hợp Chuẩn mực KTNN

5

-

Ghi chép nhật ký công tác, NKKT đầy đủ, logic (bao gồm cả nhật ký công tác của Lãnh đạo Đoàn kiểm toán và NKKT của các Thành viên Đoàn kiểm toán)

3

-

Chỉ đạo các Tổ kiểm toán/Thành viên lập biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán, biên bản kiểm toán, thông báo kết quả kiểm toán, thông báo kiến nghị kiểm toán theo quy định; tổ chức tổng hợp kết quả kiểm toán; lập, phát hành báo cáo kiểm toán theo quy định

10

-

Thực hiện và chỉ đạo thu thập, lưu trữ bằng chứng kiểm toán đầy đủ, phù hợp đối với phát hiện, kết quả kiểm toán (bao gồm cả phát hiện kiểm toán của thành viên Đoàn kiểm toán)

15

-

Chỉ đạo, kiểm soát các Tổ kiểm toán/Thành viên tuân thủ quy định, thực hiện tổng hợp phân loại thiết lập, ghi chép, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kiểm toán

5

3

Tiến độ thực hiện

2

II. Điểm thành tích

1. Kiến nghị xử lý tài chính, kiến nghị xử lý khác

1

Mức 1

20

2

Mức 2

10

3

Mức 3

5

2. Kiến nghị phát hiện kịp thời, xử lý nghiêm minh các vụ việc, vi phạm, khuyết điểm; kiến nghị về cơ chế, chính sách; sửa đổi, bổ sung văn bản...

1

Kiến nghị xử lý nghiêm minh các vụ việc, khuyết điểm, vi phạm, phức tạp, nghiêm trọng

20

2

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ban hành (trừ các văn bản ở Mục 3 dưới đây): 10 điểm/1 văn bản

10

3

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ở địa phương ban hành: 3 điểm/1 văn bản

3

4

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quản lý do các cơ quan hành chính nhà nước các cấp ban hành: 2 điểm/1 văn bản

2

5

Kiến nghị Quốc hội, UBTVQH, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ và các cơ quan trung ương: 5 điểm/1 kiến nghị

5

6

Kiến nghị xử lý theo thẩm quyền hoặc cấp có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính: 5 điểm/1 biên bản xử phạt vi phạm hành chính

5

7

Kiến nghị các cơ quan có chức năng thanh tra, kiểm tra làm rõ vụ việc, dấu hiệu vi phạm: 3 điểm/1 kiến nghị

3

8

Kiến nghị xử lý, cảnh báo nguy cơ liên quan đến hành vi tham nhũng, lãng phí, tiêu cực: 3 điểm/1 kiến nghị

3

9

Kiến nghị kiểm điểm, xem xét trách nhiệm tập thể, cá nhân liên quan đến vụ việc, khuyết điểm, vi phạm: 2 điểm/1 kiến nghị

2

Tổng điểm = (I)+(II.1)+(II.2)

......, ngày ...... tháng ...... năm ......

TRƯỞNG ĐOÀN KIỂM TOÁN

KIỂM TOÁN TRƯỞNG

Mẫu số 03

KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
THANH TRA KTNN

TT

Tiêu chí chấm điểm

Điểm tối đa

Chấm điểm của
Thanh tra KTNN

Ghi chú

A

KTNN CHUYÊN NGÀNH/KHU VỰC...

A.1

Cuộc kiểm toán...

I. Điểm phần tiêu chí chung

65

1

Tuân thủ quy định, đạo đức nghề nghiệp và thực hiện trách nhiệm giải trình theo chức trách thực thi công vụ:

25

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát; quán triệt các Thành viên tuân thủ các quy định Đảng, Nhà nước trong thực thi công vụ

3

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát; quán triệt các Thành viên tuân thủ quy định của KTNN về đạo đức nghề nghiệp (liêm chính; không gây sách nhiễu, khó khăn, phiền hà cho đơn vị được kiểm toán...)

7

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát việc tuân thủ Quy trình kiểm toán và các quy định có liên quan của KTNN

5

-

Chỉ đạo, kiểm soát việc lập, thực hiện chế độ báo cáo theo quy định; báo cáo Thủ trưởng đơn vị, Lãnh đạo KTNN đầy đủ, kịp thời

3

-

Ứng dụng công nghệ thông tin theo quy định

2

-

Chỉ đạo, kiểm soát các Thành viên Đoàn kiểm toán tuân thủ quy định và đạo đức nghề nghiệp

5

2

Chất lượng hồ sơ, tài liệu kiểm toán và thực hiện trách nhiệm giải trình theo nhiệm vụ được giao:

38

-

Lập Đề cương khảo sát, KHKT tổng quát, các KHKT chi tiết đầy đủ thông tin, đúng quy định; chỉ đạo các Tổ kiểm toán/Thành viên thực hiện đúng nội dung kiểm toán được phân công theo kế hoạch và áp dụng phương pháp, thủ tục kiểm toán phù hợp Chuẩn mực KTNN

5

-

Ghi chép nhật ký công tác, NKKT đầy đủ, logic (bao gồm cả nhật ký công tác của Lãnh đạo Đoàn kiểm toán và NKKT của các Thành viên Đoàn kiểm toán)

3

-

Chỉ đạo các Tổ kiểm toán/Thành viên lập biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán, biên bản kiểm toán, thông báo kết quả kiểm toán, thông báo kiến nghị kiểm toán theo quy định; tổ chức tổng hợp kết quả kiểm toán; lập, phát hành báo cáo kiểm toán theo quy định

10

-

Thực hiện và chỉ đạo thu thập, lưu trữ bằng chứng kiểm toán đầy đủ, phù hợp đối với phát hiện, kết quả kiểm toán (bao gồm cả phát hiện kiểm toán của thành viên Đoàn kiểm toán)

15

-

Chỉ đạo, kiểm soát các Tổ kiểm toán/Thành viên tuân thủ quy định, thực hiện tổng hợp phân loại thiết lập, ghi chép, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kiểm toán

5

3

Tiến độ thực hiện

2

II. Điểm thành tích

1. Kiến nghị xử lý tài chính, kiến nghị xử lý khác

1

Mức 1

20

2

Mức 2

10

3

Mức 3

5

2. Kiến nghị phát hiện kịp thời, xử lý nghiêm minh các vụ việc, vi phạm, khuyết điểm; kiến nghị về cơ chế, chính sách; sửa đổi, bổ sung văn bản...

1

Kiến nghị xử lý nghiêm minh các vụ việc, khuyết điểm, vi phạm, phức tạp, nghiêm trọng

20

2

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ban hành (trừ các văn bản ở Mục 3 dưới đây): 10 điểm/1 văn bản

10

3

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ở địa phương ban hành: 3 điểm/1 văn bản

3

4

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quản lý do các cơ quan hành chính nhà nước các cấp ban hành: 2 điểm/1 văn bản

2

5

Kiến nghị Quốc hội, UBTVQH, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ và các cơ quan trung ương: 5 điểm/1 kiến nghị

5

6

Kiến nghị xử lý theo thẩm quyền hoặc cấp có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính: 5 điểm/1 biên bản xử phạt vi phạm hành chính

5

7

Kiến nghị các cơ quan có chức năng thanh tra, kiểm tra làm rõ vụ việc, dấu hiệu vi phạm: 3 điểm/1 kiến nghị

3

8

Kiến nghị xử lý, cảnh báo nguy cơ liên quan đến hành vi tham nhũng, lãng phí, tiêu cực: 3 điểm/1 kiến nghị

3

9

Kiến nghị kiểm điểm, xem xét trách nhiệm tập thể, cá nhân liên quan đến vụ việc, khuyết điểm, vi phạm: 2 điểm/1 kiến nghị

2

Tổng điểm = (I)+(II.1)+(II.2)

Xếp loại

A.2

Cuộc kiểm toán...

B

KTNN CHUYÊN NGÀNH/KHU VỰC...

...

..., ngày ... tháng ... năm

CHÁNH THANH TRA

Mẫu số 04

KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
BAN THI ĐUA - KHEN THƯỞNG

TT

Tiêu chí chấm điểm

Điểm
tối đa

Chấm
điểm
của
Đoàn
KTNN

Chấm
điểm của
đơn vị
chủ trì

Chấm
điểm của
Thanh
tra KTNN

Ghi chú

A

KTNN CHUYÊN NGÀNH/KHU VỰC...

A.1

Cuộc kiểm toán...

I. Điểm phần tiêu chí chung

65

1

Tuân thủ quy định, đạo đức nghề nghiệp và thực hiện trách nhiệm giải trình theo chức trách thực thi công vụ:

25

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát; quán triệt các Thành viên tuân thủ các quy định Đảng, Nhà nước trong thực thi công vụ

3

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát; quán triệt các Thành viên tuân thủ quy định của KTNN về đạo đức nghề nghiệp (liêm chính; không gây sách nhiễu, khó khăn, phiền hà cho đơn vị được kiểm toán...)

7

-

Chỉ đạo, thực hiện và kiểm soát việc tuân thủ Quy trình kiểm toán và các quy định có liên quan của KTNN

5

-

Chỉ đạo, kiểm soát việc lập, thực hiện chế độ báo cáo theo quy định; báo cáo Thủ trưởng đơn vị, Lãnh đạo KTNN đầy đủ, kịp thời

3

-

Ứng dụng công nghệ thông tin theo quy định

2

-

Chỉ đạo, kiểm soát các Thành viên Đoàn kiểm toán tuân thủ quy định và đạo đức nghề nghiệp

5

2

Chất lượng hồ sơ, tài liệu kiểm toán và thực hiện trách nhiệm giải trình theo nhiệm vụ được giao:

38

-

Lập Đề cương khảo sát, KHKT tổng quát, các KHKT chi tiết đầy đủ thông tin, đúng quy định; chỉ đạo các Tổ kiểm toán/Thành viên thực hiện đúng nội dung kiểm toán được phân công theo kế hoạch và áp dụng phương pháp, thủ tục kiểm toán phù hợp Chuẩn mực KTNN

5

-

Ghi chép nhật ký công tác, NKKT đầy đủ, logic (bao gồm cả nhật ký công tác của Lãnh đạo Đoàn kiểm toán và NKKT của các Thành viên Đoàn kiểm toán)

3

-

Chỉ đạo các Tổ kiểm toán/Thành viên lập biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán, biên bản kiểm toán, thông báo kết quả kiểm toán, thông báo kiến nghị kiểm toán theo quy định; tổ chức tổng hợp kết quả kiểm toán; lập, phát hành báo cáo kiểm toán theo quy định

10

-

Thực hiện và chỉ đạo thu thập, lưu trữ bằng chứng kiểm toán đầy đủ, phù hợp đối với phát hiện, kết quả kiểm toán (bao gồm cả phát hiện kiểm toán của thành viên Đoàn kiểm toán)

15

-

Chỉ đạo, kiểm soát các Tổ kiểm toán/Thành viên tuân thủ quy định, thực hiện tổng hợp phân loại thiết lập, ghi chép, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kiểm toán

5

3

Tiến độ thực hiện

2

II. Điểm thành tích

1. Kiến nghị xử lý tài chính, kiến nghị xử lý khác

1.

Mức 1

20

2.

Mức 2

10

3.

Mức 3

5

2. Kiến nghị phát hiện kịp thời, xử lý nghiêm minh các vụ việc, vi phạm, khuyết điểm; kiến nghị về cơ chế, chính sách; sửa đổi, bổ sung văn bản...

1

Kiến nghị xử lý nghiêm minh các vụ việc, khuyết điểm, vi phạm, phức tạp, nghiêm trọng

20

2

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ban hành (trừ các văn bản ở Mục 3 dưới đây): 10 điểm/1 văn bản

10

3

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quy phạm pháp luật do cấp có thẩm quyền ở địa phương ban hành: 3 điểm/1 văn bản

3

4

Kiến nghị bãi bỏ, sửa đổi, bổ sung, ban hành văn bản quản lý do các cơ quan hành chính nhà nước các cấp ban hành: 2 điểm/1 văn bản

2

5

Kiến nghị Quốc hội, UBTVQH, Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ và các cơ quan trung ương: 5 điểm/1 kiến nghị

5

6

Kiến nghị xử lý theo thẩm quyền hoặc cấp có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính: 5 điểm/1 biên bản xử phạt vi phạm hành chính

5

7

Kiến nghị các cơ quan có chức năng thanh tra, kiểm tra làm rõ vụ việc, dấu hiệu vi phạm: 3 điểm/1 kiến nghị

3

8

Kiến nghị xử lý, cảnh báo nguy cơ liên quan đến hành vi tham nhũng, lãng phí, tiêu cực: 3 điểm/1 kiến nghị

3

9

Kiến nghị kiểm điểm, xem xét trách nhiệm tập thể, cá nhân liên quan đến vụ việc, khuyết điểm, vi phạm: 2 điểm/1 kiến nghị

2

Tổng điểm = (I)+(II.1)+(II.2)

Xếp loại

A.2

Cuộc kiểm toán...

B

KTNN CHUYÊN NGÀNH/KHU VỰC...

...

..., ngày ... tháng ... năm

TRƯỞNG BAN

Mẫu số 05

KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
KTNN CN/KV...

TT

Cuộc kiểm toán

Xếp loại Thành viên Đoàn kiểm toán (đơn vị: số thành viên)

Xếp loại Đoàn KTNN (tích X vào mức xếp loại)

Xuất sắc

Tốt

Hoàn
thành

Không
hoàn thành

Điểm

Xuất sắc

Tốt

Hoàn
thành

Không hoàn
thành

..., ngày ... tháng ... năm

KIỂM TOÁN TRƯỞNG