Nghị định 373/2025/NĐ-CP Sửa đổi Nghị định 126/2020/NĐ-CP về Quản lý thuế

Mẫu số

Tên hồ sơ, mẫu biểu

Điều, Chương có liên quan

1. Hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế

Khoản 4 Điều 7

01/KHBS

Tờ khai bổ sung

01-1/KHBS

Bản giải trình khai bổ sung

Hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung

2. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng

2.1. Hồ sơ khai thuế theo tháng/quý đối với phương pháp khấu trừ

Điểm a khoản 1 Điều 8

a) Hồ sơ khai thuế đối với hoạt động sản xuất kinh doanh

01/GTGT

Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có hoạt động sản xuất kinh doanh)

01-2/GTGT

Phụ lục bảng phân bố số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện

01-3/GTGT

Phụ lục bảng phân bố số thuế giá trị gia tăng phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán

01-6/GTGT

Phụ lục bảng phân bố thuế giá trị gia tăng phải nộp cho địa phương nơi được hưởng nguồn thu (trừ sản xuất thủy điện, kinh doanh xổ số điện toán)

05/GTGT

Tờ khai thuế giá trị gia tăng tạm nộp trên doanh thu (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có hoạt động xây dựng, chuyển nhượng bất động sản tại địa bàn cấp tỉnh khác địa bàn nơi có trụ sở nhưng không thành lập đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh)

b) Hồ sơ khai thuế đối với dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế

Điểm a khoản 1 Điều 8

02/GTGT

Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế)

2.2. Hồ sơ khai thuế theo tháng/quý đối với phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng

Điểm a khoản 1 Điều 8

03/GTGT

Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế có hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý)

2.3. Hồ sơ khai thuế theo tháng/quý và từng lần phát sinh đối với phương pháp trực tiếp trên doanh thu

Điểm a khoản 1, điểm a khoản 4, điểm d khoản 4 Điều 8

04/GTGT

Tờ khai thuế giá trị gia tăng (áp dụng đối với người nộp thuế tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu)

3. Hồ sơ khai thuế theo tháng và từng lần phát sinh đối với thuế tiêu thụ đặc biệt

Điểm b khoản 1, điểm b khoản 4 Điều 8

01/TTĐB

Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt

01-2/TTĐB

Phụ lục bảng xác định số thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ của nguyên liệu mua vào, hàng hóa nhập khẩu (nếu có)

01-3/TTĐB

Phụ lục bảng phân bổ số thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán

4. Hồ sơ khai thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu

Điểm c khoản 4 Điều 8

Hồ sơ khai thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu: Thực hiện theo quy định tại khoản 5 Điều 43 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14.

5. Hồ sơ khai thuế tài nguyên (trừ dầu thô, khí thiên nhiên)

5.1. Hồ sơ khai thuế theo tháng và theo từng lần phát sinh

Điểm d khoản 1, điểm d khoản 4 Điều 8

01/TAIN

Tờ khai thuế tài nguyên

01-1/TAIN

Phụ lục bảng phân bổ số thuế tài nguyên phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện

5.2. Hồ sơ khai quyết toán

Điểm a khoản 6 Điều 8

02/TAIN

Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên

01-1/TAIN

Phụ lục bảng phân bổ số thuế tài nguyên phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện

6. Hồ sơ khai thuế theo tháng đối với thuế bảo vệ môi trường

Điểm c khoản 1 Điều 8

01/TBVMT

Tờ khai thuế bảo vệ môi trường

01-1/TBVMT

Phụ lục bảng xác định số thuế bảo vệ môi trường phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với than

01-2/TBVMT

Phụ lục bảng phân bổ số thuế bảo vệ môi trường phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với xăng dầu

7. Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp

7.1. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh

Điểm d khoản 4, điểm e khoản 4 Điều 8

a) Đối với hoạt động không phát sinh thường xuyên của người nộp thuế áp dụng theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu

Điểm d khoản 4 Điều 8

04/TNDN

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)

b) Đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản

Điểm e khoản 4 Điều 8

02/TNDN

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản theo từng lần phát sinh)

06/TNDN

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với hoạt động bán toàn bộ Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do tổ chức làm chủ sở hữu dưới hình thức chuyển nhượng vốn có gắn với bất động sản)

7.2. Hồ sơ khai quyết toán thuế

Điểm b khoản 6 Điều 8

a) Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp doanh thu - chi phí

03/TNDN

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp doanh thu - chi phí)

03-2/TNDN

Phụ lục chuyển lỗ

03-3A/TNDN

Phụ lục ưu đãi đối với thu nhập từ dự án đầu tư mới, thu nhập của doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

03-3B/TNDN

Phụ lục ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh đầu tư mở rộng quy mô, nâng cao công suất, đổi mới công nghệ sản xuất (dự án đầu tư mở rộng)

03-3C/TNDN

Phụ lục ưu đãi đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ

03-3D/TNDN

Phụ lục ưu đãi đối với doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc doanh nghiệp thực hiện chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên chuyển giao

03-4/TNDN

Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài

03-5/TNDN

Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản

03-6/TNDN

Phụ lục báo cáo trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ

03-8/TNDN

Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với cơ sở sản xuất

03-8A/TNDN

Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản

03-8B/TNDN

Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện

03-8C/TNDN

Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán

03-9/TNDN

Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm

Báo cáo tài chính năm theo quy định của pháp luật về kế toán và pháp luật về kiểm toán độc lập (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định)

Trường hợp doanh nghiệp có dự án đầu tư ở nước ngoài, ngoài các hồ sơ nêu trên, doanh nghiệp phải bổ sung các hồ sơ, tài liệu theo hướng dẫn của Bộ Tài chính về thuế thu nhập doanh nghiệp.

b) Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu

04/TNDN

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)

Báo cáo tài chính năm theo quy định của pháp luật về kế toán và pháp luật về kiểm toán độc lập (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định)

7.3. Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng vốn của nhà thầu nước ngoài

Điểm o khoản 4 Điều 8

05/TNDN

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn)

Bản sao hợp đồng chuyển nhượng, Bản sao chứng nhận vốn góp, chứng từ gốc của các khoản chi phí (nếu có)

8. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, cá nhân cho thuê tài sản

8.1. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp theo phương pháp khoán

Điểm c khoản 3 Điều 8

01/CNKD

Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

8.2. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

Điểm a khoản 1 Điều 8

01/CNKD

Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

01-2/BK-HĐKD

Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo, phương pháp kê khai) kèm theo Tờ khai 01/CNKD

8.3. Hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh

Điểm h khoản 4 Điều 8

01/CNKD

Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

Bản sao hợp đồng kinh tế cung cấp hàng hóa, dịch vụ

Bản sao biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng

Bản sao tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa như: Bảng kê thu mua hàng nông sản nếu là hàng hóa nông sản trong nước; bảng kê hàng hóa mua bán, trao đổi của cư dân biên giới nếu là hàng cư dân biên giới nhập khẩu; hóa đơn của người bán hàng giao cho nếu là hàng hóa nhập khẩu mua của tổ chức, cá nhân kinh doanh trong nước; tài liệu liên quan để chứng minh nếu là hàng hóa do cá nhân tự sản xuất....;

8.4. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh, theo tháng/quý đối với tổ chức khai thay và nộp thay cho cá nhân trong trường hợp cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức, tổ chức chi trả cho cá nhân đạt doanh số

Điểm c, điểm đ khoản 5 Điều 7 và điểm a khoản 1, điểm d khoản 2 Điều 8

01/CNKD

Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

01-1/BK-CNKD

Phụ lục Bảng kê chi tiết hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với cá nhân hợp tác kinh doanh với tổ chức; tổ chức chi trả cho cá nhân đạt doanh số)

Bản sao hợp đồng hợp tác kinh doanh (nếu là lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng)

8.5. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh và theo năm đối với cá nhân cho thuê tài sản

Điểm e khoản 5 Điều 7 và điểm c khoản 3, điểm h khoản 4 Điều 8

a) Hồ sơ khai thuế đối với cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế

Điểm c khoản 3, điểm h khoản 4 Điều 8

01/TTS

Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (áp dụng đối với cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế và tổ chức khai thay cho cá nhân)

01-1/BK-TTS

Phụ lục bảng kê chi tiết hợp đồng cho thuê tài sản (áp dụng đối với cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng

Bản sao hợp đồng thuê tài sản, phụ lục hợp đồng (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng)

Bản sao Giấy ủy quyền theo quy định của pháp luật (trường hợp cá nhân cho thuê tài sản ủy quyền cho đại diện hợp pháp thực hiện thủ tục khai, nộp thuế)

b) Hồ sơ khai thuế đối với tổ chức khai thay cho cá nhân có tài sản cho thuê

Điểm e khoản 5 Điều 7 và điểm c khoản 3, điểm h khoản 4 Điều 8

01/TTS

Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (áp dụng đối với cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế và tổ chức khai thay cho cá nhân)

01-2/BK-TTS

Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân cho thuê tài sản (áp dụng đối với tổ chức khai thay cho cá nhân cho thuê tài sản)

Bản sao hợp đồng thuê tài sản, phụ lục hợp đồng (nếu là lần khai thuế đầu tiên của Hợp đồng hoặc Phụ lục hợp đồng)

8.6. Hồ sơ khai thuế năm đối với cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, bán hàng đa cấp, hoạt động kinh doanh khác

Điểm b khoản 3 Điều 8

01/TKN-CNKD

Tờ khai thuế năm (áp dụng đối với cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp, hoạt động kinh doanh khác chưa khấu trừ, nộp thuế trong năm)

Bản sao hợp đồng kinh tế (cung cấp hàng hóa, dịch vụ, hợp tác kinh doanh, đại lý)

Bản sao biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng (nếu có)

9. Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân

9.1. Hồ sơ khai thuế theo tháng/quý của tổ chức khấu trừ thuế đối với cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, bán hàng đa cấp, cá nhân có thu nhập từ phí tích lũy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác.

Điểm a khoản 1, điểm c khoản 2 Điều 8

01/XSBHĐC

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với doanh nghiệp xổ số, bảo hiểm, bán hàng đa cấp trả tiền hoa hồng cho cá nhân trực tiếp ký hợp đồng làm đại lý bán đúng giá; doanh nghiệp bảo hiểm thu phí tích lũy bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác)

01-1/BK-XSBHĐC

Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân có phát sinh doanh thu từ hoạt động đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, bán hàng đa cấp (kê khai vào hồ sơ khai thuế của tháng/quý cuối cùng trong năm tính thuế)

9.2. Hồ sơ khai thuế đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế

a) Hồ sơ khai tháng/quý

Điểm a khoản 1, điểm c khoản 2 Điều 8

02/KK-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công khai thuế trực tiếp với cơ quan thuế)

Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc thực hiện theo thủ tục đăng ký thuế lần đầu tại văn bản quy định về đăng ký thuế.

b) Hồ sơ khai quyết toán

Điểm d khoản 6 Điều 8

02/QTT-TNCN

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công)

02-1/BK-QTT-TNCN

Phụ lục bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc

Bản sao (bản chụp từ bản chính) các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ, đã tạm nộp trong năm, số thuế đã nộp ở nước ngoài (nếu có). Trường hợp tổ chức trả thu nhập thực hiện chuyển dữ liệu chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân điện tử đến cơ quan thuế, người nộp thuế không cần nộp bản sao các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ. Trường hợp tổ chức trả thu nhập không cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân do tổ chức trả thu nhập đã chấm dứt hoạt động thì cơ quan thuế căn cứ cơ sở dữ liệu của ngành thuế để xem xét xử lý hồ sơ quyết toán thuế cho cá nhân mà không bắt buộc phải có chứng từ khấu trừ thuế.

Bản sao Giấy chứng nhận khấu trừ thuế (ghi rõ đã nộp thuế theo tờ khai thuế thu nhập nào) do cơ quan trả thu nhập cấp hoặc Bản sao chứng từ ngân hàng đối với số thuế đã nộp ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế trong trường hợp theo quy định của luật pháp nước ngoài, cơ quan thuế nước ngoài không cấp giấy xác nhận số thuế đã nộp.

Bản sao các hóa đơn chứng từ chứng minh khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học (nếu có)

Tài liệu chứng minh về số tiền đã trả của đơn vị, tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài trong trường hợp cá nhân nhận thu nhập từ các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán và nhận thu nhập từ nước ngoài.

Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc thực hiện theo thủ tục đăng ký thuế lần đầu tại văn bản quy định về đăng ký thuế.

9.3. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với thuế thu nhập cá nhân của cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản

Điểm g khoản 4 Điều 8

03/BĐS-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản)

Bản sao hộ chiếu đối với trường hợp cá nhân không có quốc tịch Việt Nam

Bản sao giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy tờ chứng minh quyền sở hữu nhà hoặc quyền sở hữu các công trình trên đất và cá nhân ký cam kết chịu trách nhiệm vào Bản sao đó. Trường hợp chuyển nhượng hợp đồng mua bán nhà ở, nhà ở thương mại, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở thì nộp bản sao hợp đồng mua bán nhà ở, nhà ở thương mại, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở ký với chủ dự án cấp I, cấp II hoặc sàn giao dịch của chủ dự án.

Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng bất động sản. Trường hợp chuyển nhượng hợp đồng mua bán nhà, công trình xây dựng hình thành trong tương lai thì nộp Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng Hợp đồng mua bán nhà ở, nhà ở thương mại, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở. Nếu chuyển nhượng hợp đồng mua bán nhà ở, nhà ở thương mại, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở từ lần thứ hai trở đi thì các bên phải xuất trình thêm Bản sao hợp đồng chuyển nhượng lần trước liền kề. Trường hợp ủy quyền bất động sản thì nộp Bản sao Hợp đồng ủy quyền bất động sản.

Đối với thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản, Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng bất động sản thay thế bằng bản sao giấy tờ pháp lý chứng minh quyền được nhận thừa kế, quà tặng. Đối với nhận thừa kế, quà tặng là nhà ở, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở thì Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng, Hợp đồng mua bán nhà ở, công trình xây dựng hình thành trong tương lai, công trình xây dựng, nhà ở đã được dự án bàn giao đưa vào sử dụng nhưng chưa cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất theo quy định của pháp luật về nhà ở được thay bằng bản sao giấy tờ pháp lý chứng minh quyền được nhận thừa kế, quà tặng.

Đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản trong trường hợp góp vốn bằng bất động sản thì Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng bất động sản được thay bằng bản sao Hợp đồng góp vốn.

Bản sao tài liệu xác định đối tượng được miễn thuế thu nhập cá nhân, đối tượng không phải nộp thuế thu nhập cá nhân, đối tượng tạm thời chưa phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định của Bộ Tài chính.

Bản sao các giấy tờ trong hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với thuế thu nhập cá nhân của cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản là bản chụp từ bản chính. Trường hợp tổ chức, cá nhân nộp bản sao bằng hình thức trực tiếp thì phải xuất trình bản chính để đối chiếu. Trường hợp tổ chức, cá nhân nộp bản sao bằng hình thức điện tử thì phải ký số cam kết chịu trách nhiệm trên hồ sơ. Trường hợp cơ quan thuế đã kết nối liên thông điện tử với cơ quan có liên quan thì hồ sơ khai là Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản).

9.4. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp do cá nhân trực tiếp khai thuế và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân

Điểm h khoản 5 Điều 7 và điểm g khoản 4 Điều 8

04/CNV-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp, cá nhân chuyển nhượng chứng khoán khai trực tiếp với cơ quan thuế và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân)

04-1/CNV-TNCN

Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân chuyển nhượng vốn (áp dụng đối với tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho nhiều cá nhân)

-

Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng vốn

Trong trường hợp góp vốn bằng phần vốn góp thì Hợp đồng chuyển nhượng vốn được thay bằng bản sao Hợp đồng góp vốn

Bản sao tài liệu xác định trị giá vốn góp theo sổ sách kế toán, trường hợp vốn góp do mua lại thì phải có hợp đồng chuyển nhượng khi mua

Bản sao các chứng từ chứng minh chi phí liên quan đến việc xác định thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng vốn góp'

9.5. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán do cá nhân trực tiếp khai thuế và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân

Điểm g khoản 4 Điều 8

04/CNV-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp, cá nhân chuyển nhượng chứng khoán khai trực tiếp với cơ quan thuế và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân)

04-1/CNV-TNCN

Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân chuyển nhượng vốn (áp dụng đối với tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho nhiều cá nhân)

Bản sao Hợp đồng chuyển nhượng chứng khoán. Trong trường hợp góp vốn bằng chứng khoán thì Hợp đồng chuyển nhượng chứng khoán được thay bằng bản sao Hợp đồng góp vốn

9.6. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với cá nhân có thu nhập từ nhận cổ tức bằng chứng khoán, lợi tức ghi tăng vốn, chứng khoán thưởng cho cổ đông hiện hữu

Điểm d khoản 5 Điều 7 và điểm g khoản 4 Điều 8

a) Hồ sơ khai thuế đối với tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân

Điểm d.1, d.2, d.3 khoản 5 Điều 7 và điểm g khoản 4 Điều 8 1

04/ĐTV-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân nhận cổ tức bằng chứng khoán, lợi tức ghi tăng vốn, chứng khoán thưởng cho cổ đông hiện hữu khi chuyển nhượng và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân)

04-1/ĐTV-TNCN

Phụ lục bảng kê chi tiết (áp dụng đối với tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho nhiều cá nhân)

b) Hồ sơ khai thuế đối với cá nhân trực tiếp khai thuế

Điểm d.4 khoản 5 Điều 7 và điểm g khoản 4 Điều 8

04/ĐTV-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân nhận cổ tức bằng chứng khoán, lợi tức ghi tăng vốn, chứng khoán thưởng cho cổ đông hiện hữu khi chuyển nhượng và tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân)

9.7. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với cá nhân không cư trú có thu nhập từ kinh doanh, cá nhân có thu nhập từ đầu tư vốn, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng được trả từ nước ngoài khai trực tiếp với cơ quan thuế

Điểm g khoản 4 Điều 8

04/NNG-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân không cư trú có thu nhập từ kinh doanh, cá nhân có thu nhập từ đầu tư vốn, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng được trả từ nước ngoài)

9.8. Hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh đối với cá nhân có thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là các tài sản khác phải đăng ký quyền sở hữu, không phải là bất động sản khai trực tiếp với cơ quan thuế

Điểm g khoản 4 Điều 8

04/TKQT-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với cá nhân nhận thừa kế, quà tặng không phải là bất động sản)

Bản sao giấy tờ pháp lý chứng minh quyền nhận thừa kế, quà tặng và cá nhân ký cam kết chịu trách nhiệm vào bản sao đó

Hồ sơ xác định đối tượng được miễn thuế thu nhập cá nhân, không phải nộp thuế thu nhập cá nhân, tạm thời chưa phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định

9.9. Hồ sơ khai thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối với tiền lương, tiền công

a) Hồ sơ khai thuế tháng, quý

Điểm a khoản 1, điểm c khoản 2 Điều 8

05/KK-TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công)

05-1/PBT-KK-TNCN

Phụ lục bảng xác định số thuế thu nhập cá nhân phải nộp cho các địa phương được hưởng nguồn thu

b) Hồ sơ khai quyết toán

Điểm d khoản 6 Điều 8

05/QTT-TNCN

Tờ khai thuyết toán thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công)

05-1/BK-QTT-TNCN

Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần

05-2/BK-QTT-TNCN

Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo thuế suất toàn phần

05-3/BK-QTT-TNCN

Phụ lục bảng kê chi tiết người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

9.10. Hồ sơ khai thuế tháng/quý của tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối với các khoản thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú; từ kinh doanh của cá nhân không cư trú; tổ chức, cá nhân nhận chuyển nhượng vốn của cá nhân không cư trú

Điểm a khoản 1 và điểm c khoản 2 Điều 8

06/TNCN

Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú; từ kinh doanh của cá nhân không cư trú; tổ chức, cá nhân nhận chuyển nhượng vốn của cá nhân không cư trú)

06-1/BK-TNCN

Phụ lục bảng kê chi tiết cá nhân có thu nhập trong năm tính thuế (kê khai vào hồ sơ khai thuế của tháng/quý cuối cùng trong năm tính thuế)

9.11. Hồ sơ khác

08/UQ-QTT-TNCN

Giấy ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân

08/CK-TNCN

Bản cam kết

10. Khai lệ phí môn bài

01/LPMB

Tờ khai lệ phí môn bài

11. Khai thuế và các khoản thu liên quan đến đất đai

11.1. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp

Điểm d khoản 3 Điều 8

01/TK-SDDPNN

Tờ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân)

02/TK-SDDPNN

Tờ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (áp dụng đối với tổ chức)

03/TKTH-SDDPNN

Tờ khai tổng hợp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân kê khai tổng hợp đất ở)

Bản sao các giấy tờ liên quan đến thửa đất chịu thuế: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, Quyết định giao đất, Quyết định hoặc Hợp đồng cho thuê đất, Quyết định cho phép chuyển mục đích sử dụng đất

Bản sao các giấy tờ chứng minh thuộc diện được miễn, giảm thuế (nếu có)

11.2. Thuế sử dụng đất nông nghiệp

Điểm đ khoản 3 Điều 8

01/SDDNN

Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp (áp dụng đối với tổ chức có đất chịu thuế)

02/SDDNN

Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp (áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân có đất chịu thuế)

03/SDDNN

Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp (áp dụng đối với đất trồng cây lâu năm thu hoạch một lần)

Các giấy tờ liên quan đến việc xác định miễn thuế, giảm thuế (nếu có)

11.3. Tiền thuê đất

Điểm e khoản 3, Điểm m khoản 4 Điều 8

a) Trường hợp đã có quyết định cho thuê đất hoặc chưa có quyết định nhưng đã có hợp đồng cho thuê đất

Hồ sơ khai để xác định nghĩa vụ tài chính về tiền thuê đất theo quy định tại cơ chế một cửa liên thông.

Văn bản của người sử dụng đất đề nghị được giảm các khoản nghĩa vụ tài chính về đất đai (bản chính) theo mẫu 01/MGTH do Bộ Tài chính quy định và bản sao các giấy tờ chứng minh thuộc đối tượng được giảm theo quy định của pháp luật (nếu có).

Tài liệu, giấy tờ liên quan đến các khoản được trừ vào tiền thuê đất phải nộp theo quy định của pháp luật (nếu có).

b) Trường hợp chưa có quyết định, hợp đồng cho thuê đất

01/TMĐN

Tờ khai tiền thuê đất

Các giấy tờ khác liên quan (nếu có)

11.4. Tiền sử dụng đất

Điểm l khoản 4 Điều 8

Hồ sơ khai để xác định nghĩa vụ tài chính về tiền sử dụng đất theo quy định tại cơ chế một cửa liên thông.

Văn bản của người sử dụng đất đề nghị được giảm các khoản nghĩa vụ tài chính về đất đai (bản chính) theo mẫu 01/MGTH do Bộ Tài chính quy định và bản sao các giấy tờ chứng minh thuộc đối tượng được giảm theo quy định của pháp luật (nếu có)

-

Tài liệu, giấy tờ liên quan đến các khoản được trừ vào tiền thuê đất phải nộp theo quy định của pháp luật (nếu có)

12. Khai phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước

12.1. Các khoản phí thuộc ngân sách nhà nước

a) Phí bảo vệ môi trường đối với khai thác khoáng sản

Điểm đ khoản 1, điểm k khoản 4, điểm đ khoản 6 Điều 8

a.1) Hồ sơ khai theo tháng và theo từng lần phát sinh

Điểm đ khoản 1, điểm k khoản 4 Điều 8

01/PBVMT

Tờ khai phí bảo vệ môi trường (áp dụng đối với hoạt động khai thác khoáng sản)

a.2) Hồ sơ khai quyết toán

Điểm đ khoản 6 Điều 8

02/PBVMT

Tờ khai quyết toán phí bảo vệ môi trường (áp dụng đối với hoạt động khai thác khoáng sản)

b) Hồ sơ khai phí thuộc ngân sách nhà nước khác

Điểm đ khoản 1, điểm đ khoản 6 Điều 8

b.1) Hồ sơ khai theo tháng

Điểm đ khoản 1 Điều 8

01/PH

Tờ khai phí

b.2) Hồ sơ khai quyết toán

Điểm đ khoản 6 Điều 8

02/PH

Tờ khai quyết toán phí

12.2. Các khoản lệ phí thuộc ngân sách nhà nước

a) Lệ phí trước bạ

Điểm i khoản 4 Điều 8

a.1) Hồ sơ khai lệ phí trước bạ đối với tài sản là nhà, đất

01/LPTB

Tờ khai lệ phí trước bạ (áp dụng đối với nhà, đất)

Bản sao các giấy tờ chứng minh tài sản (hoặc chủ tài sản) thuộc diện miễn lệ phí trước bạ (nếu có), trừ trường hợp nộp bản chính theo quy định của Bộ Tài chính

Bản sao giấy tờ chứng minh nhà, đất có nguồn gốc hợp pháp theo quy định của pháp luật

Bản sao giấy tờ hợp pháp theo quy định của pháp luật về việc chuyển giao tài sản ký kết giữa bên giao tài sản và bên nhận tài sản

a.2) Hồ sơ khai lệ phí trước bạ đối với tài sản là tàu thuyền đánh cá, tàu thuyền vận tải thủy nội địa, tàu biển thiếu hồ sơ gốc hoặc đóng mới tại Việt Nam

02/LPTB

Tờ khai lệ phí trước bạ (áp dụng đối với tàu thuyền đánh cá, tàu thuyền vận tải thủy nội địa, tàu biển và tài sản khác trừ nhà, đất)

Bản sao phiếu báo hoặc xác nhận của cơ quan có thẩm quyền về việc tàu thủy, thuyền thuộc đối tượng được đăng ký sở hữu.

a.3) Hồ sơ khai lệ phí trước bạ đối với tài sản khác, trừ tàu thuyền đánh cá, tàu thuyền vận tải thủy nội địa, tàu biển thiếu hồ sơ gốc hoặc đóng mới tại Việt Nam

02/LPTB

Tờ khai lệ phí trước bạ (áp dụng đối với tàu thuyền đánh cá, tàu thuyền vận tải thủy nội địa, tàu biển và tài sản khác trừ nhà, đất)

Bản sao các giấy tờ về mua bán, chuyển giao tài sản hợp pháp

Bản sao giấy đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản của chủ cũ hoặc bản sao giấy chứng nhận thu hồi đăng ký, biển số xe của cơ quan Công an xác nhận (đối với tài sản đăng ký quyền sở hữu, quyền sử dụng tại Việt Nam từ lần thứ 2 trở đi)

Bản sao giấy chứng nhận chất lượng an toàn kỹ thuật và bảo vệ môi trường do cơ quan đăng kiểm Việt Nam cấp (đối với ô tô, rơ moóc hoặc sơ mi rơ moóc được kéo bởi ô tô, các loại xe tương tự)

Bản sao các giấy tờ chứng minh tài sản hoặc chủ tài sản thuộc diện miễn lệ phí trước bạ (nếu có)

Bản sao các giấy tờ trong hồ sơ khai lệ phí trước bạ là bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản sao được chứng thực từ bản chính bởi cơ quan, tổ chức có thẩm quyền hoặc bản sao đã được đối chiếu với bản chính. Trường hợp tổ chức, cá nhân nộp bản sao bằng hình thức trực tiếp thì phải xuất trình bản chính để đối chiếu. Trường hợp cơ quan thuế đã kết nối liên thông điện tử với cơ quan có liên quan thì hồ sơ khai lệ phí trước bạ là Tờ khai lệ phí trước bạ.

b) Hồ sơ khai lệ phí thuộc ngân sách nhà nước khác

Điểm đ khoản 1 Điều 8

01/LP

Tờ khai lệ phí

12.3. Hồ sơ khai phí, lệ phí và các khoản thu khác do cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu

Điều 12

a) Hồ sơ khai theo quý

01/PHLPNG

Tờ khai phí, lệ phí và các khoản thu khác do cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu

b) Hồ sơ khai quyết toán năm

02/PHLPNG

Tờ khai quyết toán phí, lệ phí và các khoản thu khác do cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu

02-1/PHLPNG

Phụ lục bảng kê phí, lệ phí và các khoản thu khác phải nộp theo từng cơ quan đại diện nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ở nước ngoài thực hiện thu

13. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân của tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam (sau đây gọi là nhà thầu nước ngoài)

13.1. Hồ sơ khai thuế đối với phương pháp khấu trừ, kê khai

Điểm a khoản 1, điểm b khoản 6 Điều 8

Theo quy định về khai thuế giá trị gia tăng (Khoản 2 Mục I Phụ lục này), khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Khoản 7 Mục I Phụ lục này).

13.2. Hồ sơ khai thuế đối với phương pháp trực tiếp

Điểm n khoản 4, điểm e khoản 6 Điều 8

a) Hồ sơ khai theo từng lần phát sinh, theo tháng nếu phát sinh nhiều lần trong tháng

Điểm n khoản 4 Điều 8

01/NTNN

Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (áp dụng đối với bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho Nhà thầu nước ngoài)

01/PB-NTNN

Phụ lục bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp của nhà thầu nước ngoài cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu

Bản sao hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (áp dụng đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu)

b) Hồ sơ khai quyết toán khi kết thúc hợp đồng

Điểm e khoản 6 Điều 8

02/NTNN

Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài (áp dụng đối với bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài)

02-1/NTNN

Phụ lục bảng kê các nhà thầu nước ngoài

02-2/NTNN

Phụ lục bảng kê các nhà thầu phụ tham gia hợp đồng nhà thầu

02/PB-NTNN

Phụ lục bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo quyết toán của nhà thầu nước ngoài cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu

13.3. Hồ sơ khai thuế đối với phương pháp hỗn hợp

a) Hồ sơ khai theo từng lần phát sinh, theo tháng nếu phát sinh nhiều lần trong tháng

Điểm n khoản 4 Điều 8

03/NTNN

Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (áp dụng đối với nhà thầu nước ngoài nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ trên doanh thu)

Bản sao hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (áp dụng đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu)

b) Hồ sơ khai quyết toán khi kết thúc hợp đồng

Điểm e khoản 6 Điều 8

04/NTNN

Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài (áp dụng đối với nhà thầu nước ngoài trực tiếp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ trên doanh thu tính thuế)

02-2/NTNN

Phụ lục bảng kê các nhà thầu phụ Việt Nam tham gia thực hiện hợp đồng nhà thầu

Phụ lục bảng kê chứng từ nộp thuế

-

Bản thanh lý hợp đồng nhà thầu (nếu có)

13.4. Hồ sơ khai thuế theo quý đối với hãng hàng không nước ngoài

Điểm a khoản 2 Điều 8

01/HKNN

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hãng hàng không nước ngoài

Bản sao hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu)

Bản sao giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề có xác nhận của người nộp thuế

13.5. Hồ sơ khai quyết toán thuế năm đối với hãng vận tải nước ngoài

Điểm g khoản 6 Điều 8

01/VTNN

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hãng vận tải nước ngoài

01-1/VTNN

Phụ lục bảng kê thu nhập vận tải quốc tế (áp dụng đối với doanh nghiệp khai thác tàu)

01-2/VTNN

Phụ lục bảng kê thu nhập vận tải quốc tế (áp dụng đối với trường hợp hoán đổi/chia chỗ)

01-3/VTNN

Phụ lục bảng kê doanh thu lưu công-ten-nơ

-

13.6. Hồ sơ khai thuế theo quý đối với tái bảo hiểm nước ngoài

Điểm a khoản 2 Điều 8

01/TBH

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài

-

01-1/TBH

Phụ lục hợp đồng tái bảo hiểm, chứng từ tái bảo hiểm theo tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài

Bản sao giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề có xác nhận của người nộp thuế

14. Hồ sơ khai thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp và các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước đối với hoạt động dầu khí

14.1. Hồ sơ khai theo từng lần phát sinh đối với thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ chuyển nhượng quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí; tiền hoa hồng dầu, khí; tiền thu về đọc và sử dụng tài liệu dầu, khí; phụ thu và thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính từ tiền kết dư của phần dầu để lại của Lô 09.1

Điểm p, q, r khoản 4 Điều 8

a) Hồ sơ khai thuế đối với thuế thu nhập doanh nghiệp của hoạt động chuyển nhượng quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí

Điểm p khoản 4 Điều 8

03/TNDN-DK

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với thu nhập từ chuyển nhượng quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí)

Bản sao hợp đồng chuyển nhượng (bản tiếng Anh và bản dịch tiếng Việt)

Giấy xác nhận của nhà điều hành, công ty điều hành chung, các bên tham gia doanh nghiệp liên doanh, Tập đoàn Công nghiệp, Năng lượng

Quốc gia Việt Nam về tổng số chi phí mà bên chuyển nhượng gánh chịu tương ứng với giá vốn của phần quyền lợi chuyển nhượng của bên chuyển nhượng và các tài liệu chứng minh

Chứng từ gốc của các khoản chi phí liên quan đến giao dịch chuyển nhượng

Trường hợp chuyển nhượng làm thay đổi chủ sở hữu của nhà thầu đang nắm giữ quyền lợi tham gia trong hợp đồng dầu khí tại Việt Nam, nhà thầu nước ngoài tham gia trực tiếp vào hợp đồng dầu khí tại Việt Nam có trách nhiệm báo cáo và cung cấp thêm các tài liệu sau:

Cơ cấu cổ phần của công ty trước và sau khi chuyển nhượng

Báo cáo tài chính 02 năm của doanh nghiệp nước ngoài và các công ty con/chi nhánh nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí tại Việt Nam

Báo cáo đánh giá tài sản và các tài liệu định giá khác sử dụng để xác định giá trị chuyển nhượng của cổ phiếu, vốn đầu tư ở nước ngoài theo hợp đồng

Báo cáo tình hình nộp thuế thu nhập của doanh nghiệp nước ngoài liên quan đến việc chuyển nhượng làm thay đổi chủ sở hữu của nhà thầu đang nắm giữ quyền lợi tham gia trong hợp đồng dầu khí tại Việt Nam

Báo cáo mối quan hệ giữa doanh nghiệp nước ngoài chuyển nhượng và các chi nhánh hoặc công ty con nắm giữ trực tiếp hay gián tiếp quyền lợi tham gia hợp đồng dầu khí tại Việt Nam về: vốn góp, hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh thu, chi phí, các tài khoản, tài sản, nhân sự

b) Hồ sơ khai đối với tiền hoa hồng dầu, khí; tiền thu về đọc và sử dụng tài liệu dầu, khí

Điểm q khoản 4 Điều 8

01/TNS-DK

Tờ khai các khoản thu về hoa hồng dầu khí, tiền đọc và sử dụng tài liệu dầu khí

c) Hồ sơ khai đối với phụ thu và thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính từ tiền kết dư của phần dầu để lại của Lô 09.1

Điểm r khoản 4 Điều 8

01-1/PTHU- VSP

Tờ khai phụ thu tạm tính

01-1/TNDN-VSP

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

14.2. Hồ sơ khai thuế theo từng lần xuất bán đối với hoạt động khai thác, xuất bán dầu thô: thuế tài nguyên; thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế đặc biệt và phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng của Lô 09.1; tiền lãi dầu nước chủ nhà được chia

Khoản 5 Điều 8

a) Hồ sơ khai thuế tạm tính đối với dầu khí

01/TK-DK

Tờ khai thuế tạm tính đối với dầu khí

01/PL-DK

Phụ lục chi tiết nghĩa vụ thuế của các nhà thầu dầu khí

b) Hồ sơ khai tiền lãi dầu nước chủ nhà được chia

01/LNCN- DK

Tờ khai thuế tạm tính tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà

14.3. Hồ sơ khai thuế theo tháng đối với hoạt động khai thác, xuất bán khí thiên nhiên: thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp; thuế đặc biệt của lô 09.1; tiền lãi khí nước chủ nhà được chia

Điểm e khoản 1 Điều 8

a) Hồ sơ khai thuế tạm tính đối với dầu khí

01/TK-DK

Tờ khai thuế tạm tính đối với dầu khí

01/PL-DK

Phụ lục chi tiết nghĩa vụ thuế của các nhà thầu dầu khí

b) Hồ sơ khai tiền lãi khí nước chủ nhà được chia

01/LNCN-DK

Tờ khai thuế tạm tính tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà

14.4. Hồ sơ khai theo quý đối với khoản phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng (trừ Lô 09.1)

Điểm đ khoản 2 Điều 8

01/PTHU-DK

Tờ khai phụ thu tạm tính

14.5. Hồ sơ khai quyết toán năm hoặc khi kết thúc, chấm dứt hợp đồng khai thác dầu, khí đối với thuế tài nguyên, thuế thu nhập doanh nghiệp, tiền lãi dầu khí nước chủ nhà được chia đối với hoạt động khai thác, xuất bán dầu thô và khí thiên nhiên; khoản phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng; điều chỉnh thuế đặc biệt đối với hoạt động khai thác, xuất bán khí thiên nhiên của Lô 09.1

Điểm h khoản 6 Điều 8

a) Hồ sơ khai quyết toán thuế tài nguyên (trừ Lô 09.1)

02/TAIN-DK

Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên đối với dầu khí

01/PL-DK

Phụ lục chi tiết nghĩa vụ thuế của các nhà thầu dầu khí

02-1/PL-DK

Phụ lục sản lượng và doanh thu xuất bán dầu khí

b) Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (trừ Lô 09.1)

02/TNDN-DK

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp đối với dầu khí

01/PL-DK

Phụ lục chi tiết nghĩa vụ thuế của các nhà thầu dầu khí

Báo cáo tài chính năm hoặc báo cáo tài chính đến thời điểm kết thúc hợp đồng dầu khí

c) Hồ sơ khai quyết toán khoản phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng (trừ lô 09.1)

02/PTHU-DK

Tờ khai quyết toán phụ thu

04/PTHU-DK

Phụ lục bảng kê sản lượng và giá bán dầu thô khai thác

05/PTHU-DK

Phụ lục bảng kê số phụ thu tạm tính đã nộp

d) Hồ sơ khai quyết toán thuế tài nguyên/Khai quyết toán phụ thu/Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp/Khai điều chỉnh thuế đặc biệt đối với khí thiên nhiên tại Lô 09.1

01/ĐCĐB-VSP

Tờ khai điều chỉnh thuế đặc biệt đối với khí thiên nhiên

02/TAIN-VSP

Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên đối với dầu khí

02-1/TAIN-VSP

Phụ lục bảng kê sản lượng và doanh thu xuất bán dầu khí

02/TNDN-VSP

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

02/PTHU-VSP

Tờ khai quyết toán phụ thu

02-1/PTHU-VSP

Phụ lục bảng kê số phụ thu tạm tính đã nộp

đ) Hồ sơ khai quyết toán tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà được chia

02/LNCN-DK

Tờ khai quyết toán tiền lãi dầu, khí nước chủ nhà

02-1/PL-DK

Phụ lục phân chia tiền dầu, khí xuất bán

Báo cáo tài chính năm hoặc báo cáo tài chính đến thời điểm kết thúc hợp đồng dầu khí

15. Hồ sơ khai lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ; cổ tức, lợi nhuận được chia cho phần vốn nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên

15.1. Hồ sơ khai lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ

Điểm c khoản 6 Điều 8

01/QT-LNCL

Tờ khai quyết toán lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ phải nộp ngân sách nhà nước của doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ

01-1/QT-LNCL

Phụ lục bảng phân bổ số lợi nhuận còn lại phải nộp cho các địa phương được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán

15.2. Hồ sơ khai cổ tức, lợi nhuận được chia cho phần vốn nhà nước đầu tư tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên

Điểm t khoản 4 Điều 8

01/CTLNĐC

Tờ khai cổ tức, lợi nhuận được chia cho phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên

16. Hồ sơ khác

01/ĐK-TĐKTT

Văn bản đề nghị thay đổi kỳ tính thuế từ tháng sang quý

Điểm b khoản 2 Điều 9

STT

Tên hàng hóa, dịch vụ

Đơn vị tính

Số lượng tiêu thụ trong kỳ

Doanh thu bán (chưa có thuế GTGT)

Giá tính thuế TTĐB

Thuế suất (%)

Thuế TTĐB được khấu trừ

Thuế TTĐB phải nộp

Bù trừ với thuế TTĐB chưa được khấu trừ của xăng khoáng nguyên liệu dùng để sản xuất, pha chế xăng sinh học (nếu có)

Thuế TTĐB còn phải nộp

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)=(6)x(7)-(8)

(10)

(11)=(9)-(10)

I

Hàng hóa chịu thuế TTĐB

1

Hàng hóa sản xuất trong nước

+ <Xăng>

+ <Rượu>...

2

Hàng hóa nhập khẩu bán ra trong nước

+ <Bia>...

II

Dịch vụ chịu thuế TTĐB

+ <Massage>

+ <Ka-ra-ô-kê>...

III

Hàng hóa thuộc trường hợp không phải chịu thuế TTĐB

1

Hàng hóa xuất khẩu

2

Hàng hóa bán để xuất khẩu

3

Hàng hóa gia công để xuất khẩu

Tổng cộng: (I+II+III)

STT

Tên hàng hóa, dịch vụ

ĐVT

Số lượng tiêu thụ trong kỳ

Lượng nguyên liệu mua vào của kỳ khai thuế trước liền kề

Thuế TTĐB đã nộp của nguyên liệu mua vào

Tỷ lệ xăng khoáng trong xăng sinh học (%)

Thuế TTĐB còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang

Thuế TTĐB đầu vào được khấu trừ tương ứng hàng hóa bán ra

Doanh thu bán (chưa có thuế GTGT)

Giá tính thuế TTĐB

Thuế suất (%)

Thuế TTĐB phải nộp

Thuế TTĐB chưa được khấu trừ trong kỳ

Bù trừ với số thuế TTĐB phải nộp của hàng hóa, dịch vụ khác

Thuế TTĐB của xăng khoáng đề nghị hoàn

Thuế TTĐB của xăng khoáng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau

Tên

Lượng

ĐVT

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)= (8)/(6)x(9)x(4)

(12)

(13)

(14)

(15) = (13)x(14) - (11)

(16) = (8)+(10)-(11) > 0

(17)

(18)

(19) = (16) - (17) - (18)

<Xăng sinh học>

Tổng cộng:

STT

Họ và tên

MST

Định danh cá nhân/
CCCD/Hộ chiếu
(trường hợp cá nhân
chưa có MST)

Tỷ lệ

[42] Diện tích trong hạn mức
(thuế suất: 0,03%)

[43] Diện tích vượt không
quá 3 lần hạn mức
(thuế suất: 0,07%)

[44] Diện tích vượt trên 3
lần hạn mức
(thuế suất 0,15%)

...

...

...

STT

Tên tổ chức/cá nhân

MST

Định danh cá nhân/
CCCD/Hộ chiếu
(đối với cá nhân chưa có MST)

Tỷ lệ

STT

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Số phát sinh quý này⁵

Số lũy kế năm⁶

I

⁷Tổng doanh thu [09]=[10]+[11]

[09]

1

Doanh thu từ hoạt động tái bảo hiểm

[10]

2

Doanh thu khác

[11]

II

⁸Các khoản giảm trừ doanh thu [12]=[13]+[14]

[12]

1

Các khoản thu hộ

[13]

2

Các khoản chi khác

[14]

III

⁹Doanh thu chịu thuế thu nhập doanh nghiệp [15]=[09]-[12]

[15]

IV

Tỷ lệ (%) thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên doanh thu chịu thuế

[16]

V

¹⁰Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ [17]=[15]x[16]

[17]

VI

¹¹Số thuế miễn, giảm trong kỳ [18]=[19]+[20]

[18]

1

Số thuế miễn, giảm theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần

[19]

2

Số thuế miễn, giảm khác

[20]

VII

¹²Số thuế phải nộp trong kỳ [21]=[17] – [18]

[21]

STT

Tên tổ chức nhận tái bảo hiểm nước ngoài

Nước cư trú

Địa chỉ trụ sở chính ở nước ngoài

Loại Hợp đồng

Hợp đồng/Chứng từ tái bảo hiểm

Thời gian thực hiện hợp đồng

Phí bảo hiểm

Doanh thu từ hoạt động tái bảo hiểm

Số

Ngày

Từ ngày

Đến ngày

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

1

Tổ chức X

A: Hợp đồng

TBH P&I

Hợp đồng/Chứng từ tái

……..

B: Hợp đồng

TBH kỹ thuật

2

Tổ chức X

A: Hợp đồng

TBH P&I

………

B: Hợp đồng TBH kỹ thuật

Tổng cộng => số liệu này được tổng hợp lên chỉ tiêu [10] trên tờ khai 01/TBH)

STT

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Đơn vị tính

Giá trị

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

1

Sản lượng dầu khí xuất bán

[30]

Thùng; m³

Sản lượng dầu thô, khí thiên nhiên xuất bán quy đổi

[30a]

Tấn/MMBTU/GJ

Hệ số quy đổi

[30b]

Thùng/tấn; m³ /MMBTU; m³ /GJ

2

Tỷ lệ dầu để lại theo kế hoạch

[31]

%

3

Sản lượng dầu lãi tạm tính

[32]

Thùng

4

Giá tính thuế/ giá bán

[33]

USD/thùng;

USD/m³

5

Giá dầu thô cơ sở

[34]

USD/thùng

6

Doanh thu

[35]

USD; VND

7

Tỷ lệ thuế tài nguyên tạm tính

[36]

%

8

số tiền thuế tài nguyên tạm tính phải nộp [37]=[35]x[36]

[37]

USD; VND

9

Số tiền thuế đặc biệt tạm tính phải nộp

[38]

USD; VND

10

Tỷ lệ thuế TNDN tạm tính

[39]

%

11

Thu nhập khác liên quan trực tiếp đến hoạt động dầu khí

[40]

USD; VND

12

Thuế suất thuế TNDN hoạt động dầu khí

[41].

%

13

Số thuế TNDN tạm tính phải nộp

[42]=[39]x[35]+[40]x[41]

[42]

USD; VND

14

Số thuế TNDN được miễn hoặc giảm (nếu có)

[43]

USD; VND

15

Số thuế TNDN tạm tính phải nộp sau khi miễn hoặc giảm (nếu có) [44]= [42]-[43]

[44]

USD; VND

16

Số phụ thu tạm tính phải nộp [45]=[46] hoặc [47]

[45]

USD

16.1

Trường hợp {1,2x[34]} < [33] ≤ {1,5x[34]}:

[46] = 50%x{[33]-1,2x[34]}x[32]

[46]

USD

16.2

Trường hợp [33] >{1,5x[34]}: [47]=[48] + [49]

[47]

USD

a

Phụ thu theo mức 50%

[48] = 50%x{1,5x[34]-1,2x[34]}x[32]

[48]

USD

b

Phụ thu theo mức 60%

[49] = 60%x{[33]-1,5x[34]}x[32]

[49]

USD

17

Tỷ giá quy đổi

[50]

VND/USD

STT

Nhà thầu dầu khí

Thuế tài nguyên phát sinh phải nộp

Thuế TNDN phát sinh phải nộp

Ghi chú

Mã số thuế

Tên nhà thầu

Tỷ lệ phân bổ

USD/VND

Tỷ lệ phân bổ

USD/VND

(1)

(2)

(3)

(4)

(5) = [09]*(4)

(6)

(7) = [10]*(6)

(8)

1

2

3

4

Tổng cộng

100,xxxxxx%

100,xxxxxx%

STT

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Đơn vị tính

Giá trị

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

I

Tiền lãi dầu khí đối với dầu khí xuất bán

1

Sản lượng dầu, khí xuất bán

[29]

Thùng; m³

2

Sản lượng dầu thô, khí thiên nhiên xuất bán quy đổi

[30]

Tấn/MMBTU/GJ

3

Hệ số quy đổi

[31]

Thùng/tấn;

m³ /MMBTU; m³ /GJ

4

Giá bán

[32]

USD/thùng; USD/m³

5

Doanh thu thực hiện

[33]

USD;VND

6

Thuế tài nguyên tạm tính phải nộp

[34]

USD;VND

7

Thuế xuất khẩu

[35]

USD;VND

8

Thuế đặc biệt tạm tính phải nộp

[36]

USD;VND

9

Số phụ thu tạm tính phải nộp

[37]

USD;VND

10

Các loại thuế khác (nếu có)

[38]

USD;VND

11

Dầu, khí thu hồi chi phí

[39]

USD;VND

12

Chi phí để lại theo kế hoạch

[40]

USD;VND

13

Chi phí được trừ khác

[41]

USD;VND

14

Lợi nhuận trước thuế [42 VSP]=[33]-[34]- [35]-[36]-[37]-[38]-[40]-[41] hoặc [42 PSC]-[33]-[34]-[35]-[38]-[39]-[41]

[42]

USD;VND

15

Thuế suất thuế TNDN tạm nộp

[43]

%

16

Thuế TNDN tạm nộp [44] = [42 ] x [43]

[44]

USD; VND

17

Lãi dầu, khí sau thuế/Lợi nhuận sau thuế [45] = [42]-[44]

[45]

USD; VND

18

Tỷ lệ chia cho nước chủ nhà

[46]

%

19

Tiền lãi dầu khí sau thuế của nước chủ nhà [47] = [45] x [46]

[47]

USD; VND

20

Thu nhập khác/các khoản chia khác của nước chủ nhà

[48]

USD;VND

21

1,5% phí quản lý, giám sát các Hợp đồng dầu khí [49] = [47] x 1,5%

[49]

USD;VND

22

Lãi dầu, khí nước chủ nhà còn lại của Hợp đồng dầu khí [50]=[47] +[48]-[49]

[50]

USD;VND

22.1

Tỷ lệ (%) nộp ngân sách

[51]

%

22.2

Tỷ lệ (%) để lại Công ty mẹ - PVN

[52]

%

22.3

Số tiền nộp trực tiếp vào ngân sách [53 VSP] = ([51] x [47])+[48] hoặc [53 PSC] = [51 ]x([47]- [49])+ [48]

[53]

USD;VND

22.4

Số tiền nộp về Công ty mẹ - PVN [54 VSP] = [52] x [47] hoặc [54 PSC] = [52] x ([47]- [49])

[54]

USD;VND

22.5

Tỷ giá quy đổi

[55]

VND/USD

II

Tiền lãi dầu khí đối với tiền kết dư (áp dụng cho Liên doanh Vietsoveptro)

1

Số tiền kết dư của phần dầu khí để lại

[56]

USD;VND

1.1

Tiền kết dư phần dầu khí để lại theo giá kế hoạch không sử dụng hết

[57]

USD;VND

1.2

Tiền kết dư phần chênh lệch giá dầu khí thực tế cao hơn giá kế hoạch

[58]

USD;VND

2

Số phụ thu tạm tính phải nộp

[59]

USD;VND

3

Thuế TNDN tạm nộp

[60]

USD;VND

4

Lợi nhuận sau thuế [61 ]=[56]-[59]-[60]

[61]

USD;VND

5

Tỷ lệ chia cho nước chủ nhà

[62]

%

6

Tiền lãi dầu, khí được chia của nước chủ nhà [63]=[61]x[62]

[63]

USD;VND

6.1

Tỷ lệ (%) nộp ngân sách

[64]

%

6.2

Tỷ lệ (%) để lại Công ty mẹ - PVN

[65]

%

6.3

Số tiền nộp trực tiếp vào ngân sách [66] = [63] x [64]

[66]

USD;VND

6.4

Số tiền nộp về Công ty mẹ - PVN [67] = [63] x [65]

[67]

USD;VND

7

Tỷ giá quy đổi

[68]

VND/USD

STT

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Đơn vị tính

Giá trị

1

Giá cơ sở của kỳ tính thuế

[25]

USD/thùng

2

Sản lượng dầu lãi được chia theo quý trong kỳ tính thuế

a) Quý I:

[26]

thùng

b) Quý II:

[27]

thùng

c) Quý III:

[28]

thùng

d) Quý IV:

[29]

thùng

3

Giá bán dầu thô trung bình theo quý trong kỳ tính thuế

a) Quý I:

[30]

USD/thùng

b) Quý II:

[31]

USD/thùng

c) Quý III:

[32]

USD/thùng

d) Quý IV:

[33]

USD/thùng

4

Số phụ thu phải nộp trong kỳ tính thuế đối với Dự án dầu khí khuyến khích đầu tư [34] = [35]+[36]+[37]+[38]

[34]

USD

a) Quý I:

[35] = 30%*{[30]-1,2*[25]}*[26]

[35]

USD

b) Quý II:

[36] = 30%* {[31]-1,2* [25]} * [27]

[36]

USD

c) Quý III:

[37] = 30%*{[32]-1,2*[25]}*[28]

[37]

USD

d) Quý IV:

[38] = 30%* {[33]-1,2* [25]} * [29]

[38]

USD

5

Số phụ thu phải nộp trong kỳ tính thuế đối với Dự án dầu khí thông thường

[39] = [40]+[45]+[50]+[55]

[39]

USD

5.1

Quý I: [40] = [41] hoặc [44]

[40]

USD

a) Trường hợp {1,2*[25]} < [30] ≤ {1,5*[25]}:

[41]

USD

[39] = 50%*{[30]-1,2*[25]}*[26]

b) Trường hợp [30] > {1,5*[25]}:

- Phụ thu theo mức 50% [42] = 50%* {1,5* [25]-1,2* [25]} * [26]

[42]

USD

- Phụ thu theo mức 60% [43] = 60%*{[30]-1,5* [25]}* [26]

[43]

USD

- Cả quý:[44] = [42]+[43]

[44]

USD

5.2

Quý II: [45] = [46] hoặc [49]

[45]

USD

a) Trường hợp {1,2*[25]} < [31] ≤ {1,5*[25]}:

[46]

USD

[46] = 50%*{[31]-1,2*[25]}*[27]

b) Trường hợp [31] > {1,5*[25]}:

- Phụ thu theo mức 50% [47] = 50%*{1,5*[25]-1,2*[25]}*[27]

[47]

USD

- Phụ thu theo mức 60% [48] = 60%* {[31]- 1,5*[25]}*[27]

[48]

USD

- Cả quý:

[49] = [47]+[48]

[49]

USD

5.3

Quý III: [50] = [51] hoặc [54]

[50]

USD

a) Trường hợp {1,2*[25]} < [32] < {1,5*[25]}:

[51]

USD

[51] = 50%* {[32]-1,2* [25]}* [28]

b) Trường hợp [32] > {1,5*[25]}:

- Phụ thu theo mức 50% [52] = 50%*{1,5*[25]-1,2*[25]}*[28]

[52]

USD

- Phụ thu theo mức 60% [53] = 60%*{[32]- 1,5*[25]}*[28]

[53]

USD

- Cả quý:

[54] = [52]+[53]

[54]

USD

5.4

Quý IV: [55] - [56] hoặc [59]

[55]

USD

a) Trường hợp {1,2*[25]} < [33] ≤ {1,5*[25]}:

[56]

USD

[56] = 50%*{[33]-1,2*[25]}*[29]

b) Trường hợp [33] > {1,5*[25]}:

- Phụ thu theo mức 50% [57] = 50%* {1,5* [25]-1,2* [25]} * [29]

[57]

USD

- Phụ thu theo mức 60% [58] = 60%*{[33]- 1,5*[25]}*[29]

[58]

USD

- Cả quý:

[59] = [57]+[58]

[59]

USD

6

Số phụ thu tạm tính đã kê khai trong kỳ tính thuế:

[60]=[61]+[62]+[63]+[64]

[60]

USD

a) Quý I

[61]

USD

b) Quý II

[62]

USD

c) Quý III

[63]

USD

d) Quý IV

[64]

USD

7

Số phụ thu nộp thừa của kỳ tính thuế trước (nếu có)

[65]

USD

8

Số phụ thu nộp thiếu (hoặc thừa) trong kỳ tính thuế: [66] = [34]-[60]-[65] hoặc [66] = [39]- [601465]

[66]

USD

9

Tỷ giá quy đổi

[67]

USD/VNĐ

STT

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Đơn vị tính

Giá trị

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

I

Tiền lãi dầu khí xuất bán

1

Sản lượng dầu, khí lãi xuất bán trong kỳ tính thuế

[26]

Thùng; m³

2

Sản lượng dầu thô, khí thiên nhiên xuất bán quy đổi

[27]

Tấn/MMBTV/GJ

3

Hệ số quy đổi

[28]

Thùng/tấn; m³/MMBTU; m³/GJ

4

Giá bán

[29]

USD/thùng; USD/m³

5

Doanh thu xuất bán trong kỳ tính thuế

[30]

USD;VND

6

Thuế tài nguyên tạm tính phải nộp

[31]

USD;VND

7

Thuế xuất khẩu

[32]

USD;VND

8

Thuế đặc biệt

[33]

USD;VND

9

Số phụ thu phải nộp

[34]

USD;VND

10

Các loại thuế khác (nếu có)

[35]

USD;VND

11

Dầu, khí thu hồi chi phí

[36]

USD;VND

12

Chi phí để lại theo thực tế

[37]

USD;VND

13

Chi phí được trừ khác

[38]

USD;VND

14

Lợi nhuận trước thuế [39VSP]-[30]-[31]-[32]- [33]-[34]-[35]-[37]-[38] hoặc [39PSC]=[30]- [31]-[32]-[35]-[36]-[38]

[39]

USD;VND

15

Thuế suất thuế TNDN phải nộp

[40]

%

16

Thuế TNDN phải nộp [41]=(40]x[39]

[41]

USD;VND

17

Lãi dầu, khí sau thuế/Lợi nhuận sau thuế theo quyết toán [42]=[39]-[41]

[42]

USD;VND

18

Tỷ lệ chia cho nước chủ nhà

[43]

%

19

Lãi dầu, khí sau thuế của nước chủ nhà theo quyết toán [44]=[42] x [43]

[44]

USD;VND

20

Thu nhập khác/các khoản chia khác của nước chủ nhà theo quyết toán

[45]

USD;VND

21

1,5% phí quản lý, giám sát các Hợp đồng dầu khí [46] = [44] x 1,5%

[46]

USD;VND

22

Lãi dầu, khí nước chủ nhà còn lại của Hợp đồng dầu khí [47] = ([44] +[45])- [46]

[47]

USD;VND

22.1

Tỷ lệ (%) nộp ngân sách

[48]

%

22.2