Vi phạm kê khai chủ sở hữu hưởng lợi bị xử phạt theo Điều 43, 44, 46, 48, 52 Nghị định 122/2021/NĐ-CP

Công văn 18409/STC-DKDN · Sở Tài chính Thành phố Hà Nội · ban hành 23/10/2026

Ngày 23/10/2026, Sở Tài chính Thành phố Hà Nội ban hành Công văn 18409/STC-DKDN đề nghị các doanh nghiệp trên địa bàn thực hiện kê khai, bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi theo quy định pháp luật.

Doanh nghiệp thành lập trước 01/7/2025 phải đăng ký bổ sung

Doanh nghiệp đăng ký thành lập trước ngày 01/7/2025 phải chủ động đăng ký bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi tại cơ quan Đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật. Sở Tài chính Hà Nội đề nghị các doanh nghiệp nghiên cứu quy định tại Điều 3, Điều 4 của Nghị định số 296/2026/NĐ-CP để xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp.

“Doanh nghiệp đăng ký thành lập trước ngày 01/7/2025 chủ động đăng ký bổ sung thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp tại cơ quan Đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật.” — Đoạn mở đầu, Công văn 18409/STC-DKDN

Nghĩa vụ thu thập và cung cấp thông tin chủ sở hữu hưởng lợi

Doanh nghiệp có nghĩa vụ thu thập, cập nhật, lưu giữ thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi và cung cấp thông tin cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền để xác định chủ sở hữu hưởng lợi khi được yêu cầu.

Thành phần hồ sơ bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi

Hồ sơ bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi gồm: Giấy đề nghị đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp (Mẫu số 12 ban hành kèm theo Thông tư số 121/2026/TT-BTC ngày 21/8/2026), trừ trường hợp người nộp hồ sơ là người có thẩm quyền ký văn bản đề nghị đăng ký doanh nghiệp; Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi (Mẫu số 10 ban hành kèm theo Thông tư số 121/2026/TT-BTC ngày 21/8/2026); Giấy ủy quyền trong trường hợp ủy quyền thực hiện thủ tục đăng ký doanh nghiệp. Hành vi vi phạm hành chính đối với nội dung kê khai chủ sở hữu hưởng lợi được, 44, 46, 48, 52 Nghị định số 122/2021/NĐ-CP, được sửa đổi, 2, 3, 4, 5 Nghị định số 288/2026/NĐ-CP.

Thành phần hồ sơ bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi

• Thành phần hồ sơ: Giấy đề nghị đăng ký thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp (Mẫu số 12 ban hành kèm theo Thông tư số 121/2026/TT-BTC ngày 21/8/2026); Ghi chú: Trường hợp người nộp hồ sơ là người có thẩm quyền ký văn bản đề nghị đăng ký doanh nghiệp, hồ sơ không bao gồm mẫu số 12
• Thành phần hồ sơ: Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi (Mẫu số 10 ban hành kèm theo Thông tư số 121/2026/TT-BTC ngày 21/8/2026); Ghi chú: Bắt buộc
• Thành phần hồ sơ: Giấy ủy quyền; Ghi chú: Nếu có trong trường hợp ủy quyền thực hiện thủ tục đăng ký doanh nghiệp

Căn cứ: Công văn 18409/STC-DKDN — Đoạn mở đầu